注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。接下来，主页将介绍折点怎么做账，希望可以让你在这方面有更深入的认识和了解。

本文分为以下多个相关解答：

• 1、给客户优惠货款怎么做账

问题1：给客户优惠货款怎么做账

答您好，很高兴为你解答。

像贵司这样的情况要做销售折让。

销售折让：是指企业的商品发运后，由于商品的品种、质量等不符合规定的要求或因其他原因应退货而未退货的商品，对购买方在价格上给予的额外折让。

发生在收入确认之后的销售折让应直接冲减发生当期的销售收入

账务处理如下：

1、客户支付货款时：

借：银行存款 50000

应收账款 1000

贷：主营业务收入 43965.52

应交税费——应交增值税(进项） 7034.48（按16个点计算）

借：主营业务成本 35000

贷：库存商品 35000

2、发生销售折让时：

借：主营业务收入 862.07

应交税费——应交增值税(进项） 137.93

贷：应收账款 1000

本次折让没有商品退回，不需要结转成本。

关于发票：

1、销售方已入账时，开具一张相同金额的红字（负数）发票，将记账联撕下入账，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据，将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字（负数）发票的发票联后，并注明蓝字发票记账联的原有凭证号，便于备查。

2、另一种情况，产品（商品）销售单价发生了变化，例如销售方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低（当上月已按原价开票，并已作账务处理和报税），购买方应将上月开的发票联和抵扣联退回后，销售方本月重新按现价开一张蓝字发票，将新开的蓝字发票联和抵扣联撕下，邮寄给买方，记账联在本月补记上月少记（冲回多记）的账款，将变更后的合同或协议附于其后。并注明上月原记账联的出处（凭证号）。

退回的蓝字发票联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字发票存根联后。未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销售收入和销项税额。

关于会计的有关问题我们就介绍到这里，回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，。

注册公司不仅有助于建立您的企业信誉，还可以为您的品牌增添专业形象。从上文的内容，我们可以清楚地了解到折点怎么做账。如需更深入了解，可以看看主页的其他内容。如果你还有其他问题未解决，可以看看主页的其他内容。