注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。主页将会介绍购买社保做账，有相关疑问的阅读者，那就请继续看下去吧。

财务朋友们，遇到“社保费全部由公司承担”的情况，做账咋处理？别慌，今天用大白话讲透流程，实操步骤清晰，看完就会！

一、先搞懂“社保费公司全担”的本质

正常来说，社保费是公司和员工共同承担（比如养老保险，公司缴16%，员工缴8% ）。但有些公司为了给员工福利，会约定“员工不用扣社保个人部分，全部由公司出”。这时候，财务做账得注意——公司实际承担的费用，包含了原本该员工缴的部分 ，得合规处理，不然税务、社保稽查容易出问题！

二、做账步骤拆解（以“计提 缴纳”为例）

（一）计提社保费（假设员工月薪 10000 元，以深圳社保比例举例，不同地区比例有差异，需调整）

正常社保费拆分：公司部分 员工部分

比如养老保险，公司缴 16%（10000×16% = 1600 元 ），员工缴 8%（10000×8% = 800 元 ）；医疗保险公司缴 6%（600 元 ），员工缴 2%（200 元 ）……（工伤、失业同理，按当地比例算）

但公司全担时，计提的社保费要包含员工个人部分 ！

分录这样做：

借：管理费用/销售费用等（根据员工岗位） 3200 元（假设公司 员工部分合计，具体按实际比例算）

贷：应付职工薪酬——社保费 3200 元

为啥这么做？因为公司承诺承担全部费用，这部分支出属于“为员工支付的薪酬相关成本”，要计入费用，同时确认对社保的负债。

（二）缴纳社保费

实际缴费时，银行扣款，分录：

借：应付职工薪酬——社保费 3200 元

贷：银行存款 3200 元

这里要注意！缴费基数和比例必须合规 ，比如员工工资 10000 元，社保基数不能低于当地最低标准（假设深圳最低基数 2360 元 ），但公司要是按实际工资 10000 元缴，就得如实做账，别为了少缴税故意调低，被查到要补税 罚款！

三、关键提醒（避坑必看）

1. 税务处理：员工个人部分不能税前扣除

公司承担的员工社保个人部分，属于“与取得收入无关的支出”，汇算清缴时要 纳税调增 ！比如上面例子，员工个人部分 1000 元（假设），做账时计入了费用，但税务不认，得把这 1000 元加回来缴税。财务一定要记得在年报时调整，不然会有税务风险！

2. 社保合规性：别搞“阴阳合同”

有些公司为了省成本，表面说“全担”，实际偷偷按最低基数缴，或者让员工签协议放弃社保。这 违法 ！社保是法定强制缴纳的，员工签的放弃协议无效，一旦被举报或稽查，公司得补缴社保 滞纳金，还影响信用，得不偿失！

3. 工资表和社保的关联

工资表上，员工工资是 10000 元，但社保个人部分没扣除，这时候要在工资表备注清楚“社保个人部分由公司承担”，避免和员工产生纠纷。同时，工资和社保数据要匹配，别出现工资高但社保基数低的情况，容易被盯上。

四、特殊情况：员工已自行缴纳社保，公司报销

有些员工可能在老家已缴社保，要求公司报销费用。这时候：

1. 让员工提供社保缴费凭证（老家社保局盖章的）；

2. 公司报销时，分录：

借：管理费用——社保补贴 X 元（按实际报销金额）

贷：银行存款 X 元

但注意！这种情况 不能替代公司法定社保缴纳义务 ！如果员工发生工伤、医疗等情况，公司没在工作地缴社保，还是得承担责任。所以尽量让员工在工作地正常参保，别搞这种“报销”操作，风险大。

五、正能量收尾：合规做账，是对公司和员工负责

财务处理社保全担的情况，核心是“合规”——既要让公司福利落地，又要守好税务、社保的规矩。看似麻烦，实则是保护公司和员工的权益：员工社保足额缴纳，看病、退休有保障；公司合规做账，不怕稽查，才能长远发展。

财务朋友们，你们遇到过这种情况吗？处理时踩过哪些坑？欢迎评论区分享经验，一起把社保做账的门道摸透，让工作更顺、公司更稳！

通过注册公司，您可以更好地吸引和留住优秀的员工。看完本文，相信你已经得到了很多的感悟，也明白跟购买社保做账这些问题应该如何解决了，如果需要了解其他的相关信息，请点击主页的其他内容。