注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。主页将带你了解开票需要做账吗，希望你可以从中得到收获。

本文分为以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、开票如何进行账务处理
• 2、开票如何进行账务处理
• 3、已经确认收入，后开发票怎样做账？

一：开票如何进行账务处理

答开票如何进行账务处理

经常有财税小伙伴咨询:销售商品给对方采取预收款方式,还未发货对方却要求付款即开具发票.我们开票后,税控系统中的增值税销项税额自然形成.这种情况,我们如何进行账务处理

其实,上述问题不难.《增值税暂行条例》第十九条第(一)项规定,销售货物或者应税劳务,增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天.

《企业会计准则第14号--收入》应用指南第四条第(一)项第2点规定,销售商品采用预收款方式的,在发出商品时确认收入,预收的货款应确认为负债.

根据上述规定,先开具发票的,即发生增值税纳税义务,但发出商品时再确认会计收入.

会计处理如下:

借:银行存款

贷:应交税费--应交增值税(销项税额)

预收账款

货物发出时:

借:预收账款

贷:主营业务收入

同时:

借:主营业务成本

贷:库存商品

人未开票收入如何进行账务处理

借:应收帐款(银行存款)

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税-销项税

相关说明:未开票的收入和税金不会影响申报,在申报表(表一)的未开票那一栏列示.注意开票的时候不多开,建议收到钱再进行开票.如果对方是一般纳税人,才可以开专票.否则只能开普票.

开票之后,应当对申报表(表一)未开票那一栏数据进行调整.应当记在无票视同销售这一栏,做凭证的时候,以现金为借方科目,销售收入应交税金为贷方科目.凭证后面,列上发货清单即可.(包括名称、数量、金额、单价及总价)

开票如何进行账务处理今天小编就为大家解读到这里.我们在日常实务中不仅要关注先开票这种情况的账务处理,更要关注未开票收入的账务处理.这两种情形在实务中常见,并且处理不当还存在一定税务风险.希望大家多多学习,理解透彻,避免风险.

二：开票如何进行账务处理

答开票如何进行账务处理

经常有财税小伙伴咨询:销售商品给对方采取预收款方式,还未发货对方却要求付款即开具发票.我们开票后,税控系统中的增值税销项税额自然形成.这种情况,我们如何进行账务处理

其实,上述问题不难.《增值税暂行条例》第十九条第(一)项规定,销售货物或者应税劳务,增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天.

《企业会计准则第14号--收入》应用指南第四条第(一)项第2点规定,销售商品采用预收款方式的,在发出商品时确认收入,预收的货款应确认为负债.

根据上述规定,先开具发票的,即发生增值税纳税义务,但发出商品时再确认会计收入.

会计处理如下:

借:银行存款

贷:应交税费--应交增值税(销项税额)

预收账款

货物发出时:

借:预收账款

贷:主营业务收入

同时:

借:主营业务成本

贷:库存商品

人未开票收入如何进行账务处理

借:应收帐款(银行存款)

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税-销项税

相关说明:未开票的收入和税金不会影响申报,在申报表(表一)的未开票那一栏列示.注意开票的时候不多开,建议收到钱再进行开票.如果对方是一般纳税人,才可以开专票.否则只能开普票.

开票之后,应当对申报表(表一)未开票那一栏数据进行调整.应当记在无票视同销售这一栏,做凭证的时候,以现金为借方科目,销售收入应交税金为贷方科目.凭证后面,列上发货清单即可.(包括名称、数量、金额、单价及总价)

开票如何进行账务处理今天小编就为大家解读到这里.我们在日常实务中不仅要关注先开票这种情况的账务处理,更要关注未开票收入的账务处理.这两种情形在实务中常见,并且处理不当还存在一定税务风险.希望大家多多学习,理解透彻,避免风险.

三：已经确认收入，后开发票怎样做账？

答已经确认收入，后开发票怎样做账？

       已经确认收入，后开发票，没跨月度的，可以直接作帐

借：银行存款（或应收账款）

贷：主营业务收入

      应交税费--应交增值税--销项税额

发票附在记账凭证后面即可。

       已经确认收入，后开发票，跨月度的，只在确认收入时做账务处理，开票时不用做账，只是在纳税申报表里注明原来的不开票收入申报额减少，开票收入额增加即可。

       因为不开票收入也要申报缴税的。

先确认收入后开发票如何做账

根据发票（摘要中说明：补开某年某月某号记帐凭证销售发票）

借：应收帐款-***

贷：主营业务收入

应交税金-应交增值税-销项税额

再按凭证用红字冲回，摘要说明冲回某年某月某号未开票销售记帐凭证，在编制申报表附表一时，开票数按实际开票数填列，在未开票销售栏中，将该笔补开票的金额用负数填列冲回即可。

未开发票已经确认收入以后再开发票吗

未开发票已经确认收入的，以后是否需要开发票视客户要求而定，如果对方不索取增值税发票，则不用开票，如果对方需要发票，则可以为其开具正式增值税发票，但同时需要对先前已确认的未开票收入及税款进行冲销。

之前已确认收入后开发票怎么处理

本月开具发票，先红字冲上月已做凭证，然后在按发票重做一张销售凭证，摘要注明上月未开票本月开票重做

已开发票但不能确认收入怎样做账务处理

可先计入预收账款--XX收入（税后）科目，待可确认收入时，从其转出，具体为：

开具发票时（发票开出就得缴纳税，所以预收账款必须注明是税后的）

借：银行存款/应收账款

贷：预收账款--XX收入（税后）

可确认收入时

借：预收账款--XX收入（税后）

贷：主营业务收入

贷：应交税费--应交增值税【或：应交税费--应交增值税（销项税额）】

当月已经确认收入，但是没有开具发票，下月才开发票，怎么做账

您好，红字冲回上月收入，按开发票金额重新确认收入。希望能帮到您。

已开发票但是不确认收入怎么做账

符合收入确定条件就应及时确认收入，否则汇算清交时也得纳税调增

如不符合收入确定条件

借，发出商品

贷，库存商品

借，应收账款

货，应交税费

已开发票，但还不能确认收入，怎么做账

收到的钱确认为负债（预收账款等）

前期已确认收入 后期开发票怎么入账

你确认收入的时候肯定是充应收账款的啊，你开票的时候注明一下，做账的时候直接还是正常入账啊。

开出收据时已经确认收入后又换开发票会计怎么处理

开出收据时已经确认收入后又换开发票会计怎么处理-----用红字把已经确认收入的凭证冲销了，再按开具的发票重新做一凭证即可。

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