注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。主页带大家认识做账需要进项发票吗，希望看完本文，你会对这方面的认识能更上一层楼。

破解缺进项票难题：一位财税法律从业者的合规解决方案分享

作为一名财税法律从业者，我深知“缺进进项发票”是企业经营者，尤其是中小企业主和财务负责人的“心头之痛”。这不仅是多缴税的问题，更潜藏着巨大的税务风险。强求“找票”或购买发票是绝对的禁区，一旦触碰，轻则补税罚款，重则构成犯罪，得不偿失。

今天，我就从法律和财税的双重角度，和大家分享一些完全合规的解决思路与方法，希望能为正在困扰中的您打开一扇窗。

一、 先诊断，后开方：缺进项票的根源何在？

解决问题前，先要找到病根。企业缺进项票，通常源于以下几种情况：

上游供应商问题：对方是小规模纳税人、个体户或个人，无法或不愿提供专票。

内部管理问题：采购环节制度不健全，员工索要发票意识淡薄，或为了低价主动不要发票。

行业特性问题：如建筑、服务、餐饮等行业，部分成本是人工、零星采购或隐性支出，难以取得发票。

商业模式问题：链条中的某些环节本身就不产生发票。

二、 治本之策：构建合规的“防火墙”

思路转变：从“如何搞到票”转变为“如何让业务本身合规”。

1. 优化供应商管理（上游治理）

这是最核心、最有效的方法。务必对供应商进行梳理和筛选。

“换”：逐步将无法提供合规发票的供应商，替换为能提供发票的正规供应商。虽然单价可能稍高，但需综合测算“含票价”与“不含票价 税收成本”的总成本，往往选择正规供应商更划算。

“谈”：与现有优质但不开票的供应商谈判。向其解释你的困境，适当提高采购价，要求其提供发票。对于小规模纳税人，他可以到税务部门代开增值税专用发票（3%或1%），你同样可以抵扣。

“备”：建立合格供应商名录，在签订合同时就必须明确发票类型、开具时间等条款，从源头上约定发票义务。

2. 加强内部流程管控（内功修炼）

制度先行：制定严格的财务报销制度，明确规定“无票不报销”、“无票不付款”。将发票获取与采购人员、业务人员的绩效挂钩。

价格折算：财务部门应建立模型，将“不含票价”折算为“含票等价”，让采购部门清晰地知道，不要发票看似省钱，实则让公司付出了更高的税务成本。

规范报销：对于小额、零星的支出，鼓励员工通过拥有税务监管的平台（如滴滴企业版、饿了么企业版等）进行消费，方便快捷地获取电子发票。

三、 针对性方案：不同场景下的合规路径

在治本的基础上，针对特定情况，可以采取以下合规策略：

场景一：采购对象是个人或个体户

税务代开：根据国家税务总局规定，个人销售货物、提供劳务或服务，即使无法自行开具发票，也有义务向税务机关申请代开发票。企业可以要求并协助个人前往税务机关代开增值税普通发票或专用发票（部分业务可代开专票）。这是完全合法的渠道。

灵活用工平台：对于大量与个人发生业务往来的企业（如咨询、直播、外卖、设计等），可以考虑与合规的灵活用工平台合作。企业将任务发包给平台，平台与自由职业者结算并开具全额增值税专用发票给企业。（注意：务必选择背景正规、业务真实的平台，警惕虚开风险）

场景二：无法替代的零星采购

充分利用小额零星经营收据：如果每次向从事小额零星业务的个人采购货物或服务（目前标准为每次不超过500元），其开具的收款凭证可以作为税前扣除凭证。收据需注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等信息。

场景三：合理利用税收优惠政策

核定征收的谨慎应用：对于规模较小、账簿不全的个体户或个人独资企业，在特定园区或情况下，可能适用所得税的核定征收政策。但这并非“万能药”，且目前政策正在全面收紧，应用时必须确保业务真实，咨询专业人士，绝不能滥用。

行业特定政策：关注自身行业特有的税收政策。例如，农业生产者销售自产农产品免征增值税，企业可以取得免税的普通发票计算抵扣进项税。

场景四：调整业务模式

业务分拆：分析自身业务链条，看是否可以将无法取得进项票的部分业务进行外包或独立成立主体运营，从而在集团内部实现更优化的税务安排。这需要高超的架构设计能力，务必在专业律师或税务师的指导下进行。

四、 终极提醒：守住风险的底线

真实性是第一原则：所有解决方案必须建立在业务真实的基础上。发票内容必须与实际交易完全相符，资金流、合同流、发票流、货物流“四流合一”是防范风险的生命线。

咨询专业人士：税务问题复杂多变。在实施任何重大改变前，强烈建议咨询像我们这样的财税法律专业人士，为您量身定制方案，避免误读政策。

眼光放长远：企业合规经营是永续发展的基石。牺牲合规换取短期利益，无异于饮鸩止渴。构建健康的财税体系，虽然前期可能投入更多管理成本，但能为企业规避致命风险，赢得更广阔的发展空间。

希望分享能为您提供一些有价值的思路。祝各位老板生意兴隆，财税合规，行稳致远！

#缺进项票有哪些合规的解决方法#

注册公司是实现您商业目标的重要一步，它给予您更多的合法权益和保障。看完本文，相信你已经对做账需要进项发票吗有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。