注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。所以接下来，主页将带大家认识并了解每月做账计提，希望可以跟你目前的困境指引一些方向。

最近一直忙着带教新会计学员，和这么多新入行的会计学员在沟通的过程中，发现她们对自己每个月、每天的工作内容没有整体的框架，不知道具体该干什么。

而且有很多姐妹因为没做过全盘会计，就觉得全盘账很难，很没自信。

其实全盘账真的很简单，看一遍你就懂。

今天这篇文章就是关于会计月度工作流程的详细指南，希望对你能有所帮助。

咱们会计人每个月的工作基本上分为三段，月初（1-10日），月中（11-20日），月末（21-30日）。

一、月初（1-10日）：基础工作与纳税申报

1. 处理上月报销与原始凭证审核

- 收集原始单据：整理各部门提交的报销发票、付款单据、合同等，核对金额、日期、签批流程的完整性。

- 审核合规性：重点检查发票真实性（如税号、商品名称是否合规）、跨期发票（避免费用归属错误），并对异常票据及时红冲。

- 凭证分类归档：按费用类型（如差旅费、办公费、采购成本）分类，为后续账务处理做准备。

2. 完成纳税申报与税款缴纳

- 增值税申报：登录开票系统或者电子税局，汇总发票进项销项，开始纳税申报。

- 附加税及印花税：根据增值税额计算城建税、教育费附加等，按合同类型汇总印花税。

- 个人所得税代扣代缴：核对工资表中的个税预扣金额，通过自然人电子税务局完成申报。

这里一定要注意申报的截止日期（通常为每月15日），避免滞纳金，而且也会影响企业的纳税信用等级。

3. 银行回单

- 下载银行对账单：打印公司名下所有对公账户回单及对账单(包括基本账户和一般户)。

二、月中（11-20日）：账务处理

1. 记账与科目核对

- 录入凭证：根据原始单据生成记账凭证，确保借贷方平衡，摘要要清晰明了（如“2025年1月办公室租金”）。

- 核对往来科目：检查应收账款、应付账款的余额与客户/供应商对账单是否一致，及时跟进逾期款项。

- 固定资产折旧：按资产类别（如机器设备、电子设备）计提折旧，注意残值率和折旧方法（直线法或加速折旧）。

2. 成本核算与分摊

- 材料成本归集：结合采购入库单和领料单，计算直接材料成本；对共同费用（如车间水电费）按合理标准分摊。

- 人工与制造费用分配：将生产人员工资、设备折旧等分配至具体产品，生成成本计算表。

- 库存盘点差异处理：若存在账实不符（如盘亏），需查明原因（自然损耗或管理漏洞）并调整账务。

三、月末（21-30日）：结账与财务报告

1. 期末账务调整与结账

- 计提与摊销：确认应计未付费用（如季度利息、年终奖金），摊销长期待摊费用（如装修费）。

- 核对税务科目：检查应交税费科目余额是否与申报数据一致，调整差异（如补提附加税）。

- 结账：月底年底一定要结转损益，进行结账处理。

2. 编制财务报表

- 三大主表生成：

- 资产负债表：验证资产=负债 所有者权益的平衡关系。

- 利润表：看一下具体的毛利率、净利率变动趋势，识别异常波动。

- 现金流量表：区分经营活动、投资活动、筹资活动现金流，评估企业资金健康状况。

3. 社保申报和扣缴；

- 社保每个月25日前申报，月底前扣缴；

- 公积金每个月25日前汇缴，月底前扣款。

4. 统计当月进项和销项发票情况；

- 计算本月应缴纳的各税种应纳税额，并提前告知老板，注意税负率

四、全盘账的账务处理流程

1 根据销售发票和出库单做销售分录

2 根据采购发票和入库单做采购分录

3 根据费用发票做费用分录

4 据银行单据做收入、付款分录

5 统计销项税、进项税做结转分录

6 根报工资表，做计提工资，社保，工会经费

7 计提税费、折旧、摊销

8 进行成本核算

9 转结本期损益

10 生成财务报表

会计的工作就是一直按照“凭证-账簿-报表”的标准化流程，每个月固定地去做就行。

把具体的工作内容梳理清楚，每个月的工作也就不会慌乱了，希望这篇文章对你有所帮助！

注册公司是展示您企业诚信和专业的重要方式。相信关于每月做账计提的知识，你都汲取了不少，也知道在面临类似问题时，应该怎么做。如果还想了解其他信息，欢迎点击主页的其他栏目。