注册公司是创业者成为合法企业的第一步。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页带你了解多收个人社保如何做账，做好相应的准备，上月多计提的社保费本月怎么做账希望可以帮你解决现在所面临的一些难题。

本文提供以下多个参考答案，希望解决了你的疑问：

• 1、上月多计提的社保费本月怎么做账
• 2、上月多计提的社保费本月怎么做账
• 3、员工个人社保怎么做账？
• 4、多扣了员工社保如何做账务调整分录？

1：上月多计提的社保费本月怎么做账

最佳答案如果贵公司上月没有计提、发放工资、以及上交社保费的话，应当进行账务处理

（按照老会计科目）

1、计提工资

借：管理费用

贷：应付工资

2、发放工资

借：应付工资

贷：其他应交款-社保费（个人负担部分）

贷：现金

注：原会计制度规定，个人负担社保费应当在“其他应交款”核算。不过你在“其他应付款”问题不大。

3、上交社保费

借：管理费用-社保费（公司负担部分）

借：其他上交款-社保费（个人负担部分）

贷：银行存款

按照你的表述，如果您上月做了计提工资，本月这个分录就不用做了，只做发放、上交2笔分录，如果你上月做了计提、发放2笔分录，那么你就做上交社保费这笔分录了。如果上月都没有做，你本月就全做。

计提按照应发工资，发放时扣除上交款项等外的实发工资计算

扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

2：上月多计提的社保费本月怎么做账

最佳答案如果贵公司上月没有计提、发放工资、以及上交社保费的话，应当进行账务处理

（按照老会计科目）

1、计提工资

借：管理费用

贷：应付工资

2、发放工资

借：应付工资

贷：其他应交款-社保费（个人负担部分）

贷：现金

注：原会计制度规定，个人负担社保费应当在“其他应交款”核算。不过你在“其他应付款”问题不大。

3、上交社保费

借：管理费用-社保费（公司负担部分）

借：其他上交款-社保费（个人负担部分）

贷：银行存款

按照你的表述，如果您上月做了计提工资，本月这个分录就不用做了，只做发放、上交2笔分录，如果你上月做了计提、发放2笔分录，那么你就做上交社保费这笔分录了。如果上月都没有做，你本月就全做。

计提按照应发工资，发放时扣除上交款项等外的实发工资计算

扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

3：员工个人社保怎么做账？

最佳答案企业为职工购买的社保费，应通过“应付职工薪酬”进行核算。并根据员工所属部门计入相应会计科目，不考虑个税分录时账务处理如下：

1、计提企业负担部分社保：

借：管理费用等

贷：应付职工薪酬—工资

应付职工薪酬—社保费（企业部分）

2、从员工工资中代扣个人负担部分：

借：应付职工薪酬—工资

贷：其他应收款—社保费（个人部分）

银行存款

3、缴纳社保时：

借：应付职工薪酬—社保费（企业部分）

其他应收款—社保费（个人部分）

贷：银行存款

社会保险费，是指国家为了预防和强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。社保费分为个人缴纳和企业统筹两部分，其中个人的社保缴纳部分应由企业代扣代缴，并通过“应付职工薪酬”科目进行核算。

应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、“非货币性福利”和“其它与获得职工提供的服务相关的支出”等应付职工薪酬项目进行明细核算。

4：多扣了员工社保如何做账务调整分录？

最佳答案多扣了员工社保如何做账务调整分录？

按做工资计提时分录冲红多扣的社保，并发放到员工手上。

计提工资及扣社保分录应该为:

工资成本=应发工资+公司负担社保=(实发工资+个人负担社保)+公司负担社保

计提工资:

借:成本费用科目 金额为工资成本

贷:应付职工薪酬-工资 金额为应付工资

贷:应付职工薪酬-社保 金额为公司负担的社保

扣除个人负担社保

借:应付职工薪酬-工资 金额为个人负担社保

贷:应付职工薪酬-社保 金额为个人负担社保

调整分录如何做

先冲减上月凭证

借：经营费用-29贷：待摊费用-29

在做正确的

经营费用30 贷：待摊费用30

也可以直接调整

经营费用1贷：待摊费用1

该题的账务调整分录是否正确

书上的做法是错误的。

漏提折旧，一般借记管理费用，但因是车间的，应借记制造费用，又因产品已完工，所以，应借记产成品，如果已对外销售，则借记主营业务成本。

怎么著也不会借记固定资产。

教材的答案很多都是错的，就连注册会计师考试教材，都有很多错误，何况其他的教材。

看书时注意留意勘误表。

银行存款多了5.88元，调整分录如何做

一定要找出原因来，比照银行对账单，我估计是银行存款结息了。如果真是利息就

借：银行存款

贷：财务费用

先付费后取发票如何做账务调整

企业会计核算要求规定，支付劳务费用需凭发票记入生产成本或管理费用科目，其中，未付款的可根据已取得的发票，借记：生产成本、管理费用科目，贷记：应付账款科目。 然而，有些企业由于生产经营规模较大，其在接受供应单位提供劳务时，需要根据劳务合同履行进度分期分批付款，发票则要在合同履行完毕后才能开具。对这类业务，企业会计人员在工作中形成了这样一个处理模式：付款时根据银行付款凭证借记其他应收款科目，贷记银行存款科目；收到发票时根据发票、劳务费用支付批准单等凭证，借记生产成本、管理费用科目，贷记其他应收款科目。 对于上面的处理方式，尽管其不会影响企业所得税预缴工作，但到年底时却给汇算清缴带来了麻烦：由于平时已付款的劳务费用支出在年末没有记入生产成本或管理费用科目，无法结转成本或费用在企业所得税税前扣除。如2008年某大型矿山企业将根据合同履行进度支付的装载机租赁费660万元记入了其他应收款×××科目，年底却没有收到劳务费用发票，也没能在预缴2008年企业所得税时被正常扣除。 因此，上述企业的会计处理方法是错误的。该企业应该在收到劳务支付报告单时，借记生产成本、管理费用科目，贷记应付账款科目；在未收到发票付款时，借记预付账款科目，贷记银行存款或库存现金科目；收到发票时，借记应付账款科目，贷记预付账款科目。 同时，从上述企业劳务费用支付情况看，虽然在账务处理上有些问题，但毕竟企业已实实在在地发生了这些业务，也应该在2008年所得税税前扣除。因此，企业应采取如下挽救办法：根据会计核算要求和企业所得税汇算清缴政策规定，在汇算清缴期内，将其在其他应收款科目核算的上述劳务支出内容，通过以前年度损益调整进行调整。 借：以前年度损益调整660万元 贷：其他应收款×××660万元 同时，将以前年度损益调整借方余额转入利润分配未分配利润科目。 借：利润分配未分配利润660万元 贷：以前年度损益调整660万元 通过调整，就能够使该企业在2008年实际发生的这部分劳务支出得到扣除，但必须注意三点： 一是在其他应收款科目核算的劳务费用支出确实应该由当期收入负担； 二是劳务支付报告单等凭证必须已经附着在该其他应收款记账凭证的后面； 三是必须在调整账目的记账凭证后面附着已在其他应收款科目核算的上述劳务名称、数量、标准、金额等相关详细资料，否则就不应该进行调整。

单位交社保如何做账务处理

单位交社保可以按照管理费用或者应付职工薪酬来做账务处理的。

一、社保包括：养老、医疗、工伤、失业、生育保险等。

二、社会保险是国家‍强制性要求购买的一种保险，国家发展社会保险事业，建立社会保险制度，建立社会保险基金，目的使劳动者在年老、患病工伤、失业、生育等情况下，获得帮助，享受保险待遇。我国《劳动法》《社会保险法》都明文规定，用人单位为劳动者缴纳社会保险是用人单位的法定义务，明显具有国家强制性的特点，用人单位不得以任何借口和理由拒绝承担该项法定义务。

如何做调整分录,如合做合并报表

我做过几个月了，已经掌握了

可惜你没有悬赏分

金蝶K3如何做审计报告调整分录

这个需要自动还实现不了，需要根据审计报告，把调整分录输入进去

对于先付费后取发票应该如何做账务调整

企业会计核算要求规定，支付劳务费用需凭发票记入“生产成本”或“管理费用”科目，其中，未付款的可根据已取得的发票，借记：“生产成本”、“管理费用”科目，贷记：“应付账款”科目。 然而，有些企业由于生产经营规模较大，其在接受供应单位提供劳务时，需要根据劳务合同履行进度分期分批付款，发票则要在合同履行完毕后才能开具。对这类业务，企业会计人员在工作中形成了这样一个处理模式：付款时根据银行付款凭证借记“其他应收款”科目，贷记“银行存款”科目；收到发票时根据发票、劳务费用支付批准单等凭证，借记“生产成本”、“管理费用”科目，贷记“其他应收款”科目。 对于上面的处理方式，尽管其不会影响企业所得税预缴工作，但到年底时却给汇算清缴带来了麻烦：由于平时已付款的劳务费用支出在年末没有记入“生产成本”或“管理费用”科目，无法结转成本或费用在企业所得税税前扣除。如2008年某大型矿山企业将根据合同履行进度支付的装载机租赁费660万元记入了“其他应收款——×××”科目，年底却没有收到劳务费用发票，也没能在预缴2008年企业所得税时被正常扣除。 因此，上述企业的会计处理方法是错误的。该企业应该在收到劳务支付报告单时，借记“生产成本”、“管理费用”科目，贷记“应付账款”科目；在未收到发票付款时，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”或“库存现金”科目；收到发票时，借记“应付账款”科目，贷记“预付账款”科目。 同时，从上述企业劳务费用支付情况看，虽然在账务处理上有些问题，但毕竟企业已实实在在地发生了这些业务，也应该在2008年所得税税前扣除。因此，企业应采取如下挽救办法：根据会计核算要求和企业所得税汇算清缴政策规定，在汇算清缴期内，将其在“其他应收款”科目核算的上述劳务支出内容，通过“以前年度损益调整”进行调整。 借：以前年度损益调整 660万元 贷：其他应收款——××× 660万元 同时，将“以前年度损益调整”借方余额转入“利润分配——未分配利润”科目。66

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