注册公司是创业者的第一步，也是最重要的一步。通过注册公司，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。下面，跟着主页一起了解下代缴社保怎么做账的信息，希望可以帮你解决你现在所苦恼的问题。

实务中常有企业为吸引人才，承诺“社保费全由单位承担”，但不少财务人员直接全额计入“管理费用”，这很容易踩税务红线。2025年社保与个税联网核查更严，这套合规账务处理方法一定要掌握。

首先明确核心原则：个人应缴社保部分不得全额由单位承担，若企业自愿承担，需将这部分金额计入员工“工资薪金”，再正常代扣代缴，否则会被认定为“不合理支出”，无法在企业所得税前扣除。

以月薪8000元的员工为例，假设个人应缴社保800元、单位应缴2000元，企业全额承担时分3步处理：

1. 计提工资与社保：

借：管理费用-工资 8800元（含个人应缴社保800元）

借：管理费用-单位社保 2000元

贷：应付职工薪酬-工资 8800元

贷：应付职工薪酬-单位社保 2000元

2. 发放工资：

借：应付职工薪酬-工资 8800元

贷：银行存款 8800元（无需扣个人社保，因已计入工资总额）

3. 缴纳社保：

借：应付职工薪酬-单位社保 2000元

借：应付职工薪酬-工资 800元（冲减个人应缴部分）

贷：银行存款 2800元

关键提醒：承担的个人社保部分需并入工资申报个税，避免被税务机关追缴税款和滞纳金。若想降低成本，可通过优化工资结构、按社保基数下限缴纳（需符合当地规定），而非直接全额承担个人部分。

需要我帮你整理不同工资水平下，单位全额承担社保的账务处理示例表吗？

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