注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。主页将带你了解物业公司公司做账，希望你可以从中得到收获。

一、收入类账务处理

1. 确认应收物业费

借：应收账款-XX业主（含税）

贷：主营业务收入-物业管理收入（不含税）

应交税费-应交增值税（销项税额）

2. 收到物业费/停车费

（1）冲减已挂账应收

借：银行存款/库存现金

贷：应收账款-XX业主（仅冲应收，不重复提销项税）

（2）当月直接收款

借：银行存款/库存现金

贷：主营业务收入-物业管理收入/停车费收入（不含税）

应交税费-应交增值税（销项税额）3. 预收物业费

（1） 收预收款时

借：银行存款（含税）

贷：合同负债-XX业主（含税）

（2）按月提供服务、确认收入时

借：合同负债-XX业主（含税）

贷：主营业务收入-物业管理收入（不含税）

应交税费-应交增值税（销项税额）

4. 收增值服务收入

借：银行存款

贷：其他业务收入-维修/家政收入（不含税）

应交税费-应交增值税（销项税额）

5.计提税金及附加

借：税金及附加

贷：应交税费-应交城建税

应交税费-应交教育费附加

应交税费-应交地方教育附加

二、成本费用类账务处理

1. 支付外包服务费

借：主营业务成本-外包服务费（保洁/安保/绿化）

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/应付账款-XX服务商

2. 计提职工薪酬

借：主营业务成本-工资薪金（一线员工）

主营业务成本-单位社保/公积金（一线）

管理费用-工资薪金（行政/管理层）

管理费用-单位社保/公积金（行政/管理层）

贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社会保险费

应付职工薪酬-住房公积金

3. 支付职工工资

借：应付职工薪酬-工资

贷：银行存款（实发）

应交税费-应交个人所得税

其他应付款-代扣社保（个人）

其他应付款-代扣住房公积金（个人）

4. 计提固定资产折旧

借：主营业务成本-折旧费（停车场/维修工具）

管理费用-折旧费（办公设备）

贷：累计折旧

5. 支付办公费用

（1）自用

借：管理费用-水电费/办公费

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

（2）代收代付（公摊水电）

a.垫付

借：其他应收款-代收公摊水电（XX业主）

贷：银行存款

b.收回

借：银行存款

贷：其他应收款-代收公摊水电（XX业主）

三、租赁类账务处理

1. 租入场地初始确认

借：使用权资产（租赁付款额现值）

租赁负债-未确认融资费用（差额）

贷：租赁负债-租赁付款额（总租金）

2. 按月处理租赁

（1）付租金

借：租赁负债-租赁付款额

贷：银行存款

（2）摊销未确认融资费用

借：财务费用-融资费用

贷：租赁负债-未确认融资费用

（3）提折旧

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a.场地用于业主服务

借：主营业务成本-使用权资产折旧费

贷：使用权资产累计折旧

b.场地仅用于公司行政办公

借：管理费用-使用权资产折旧费

贷：使用权资产累计折旧

四、往来与押金类账务处理

1. 收拖欠物业费

借：银行存款

贷：应收账款-XX业主

2. 押金处理

（1）收押金

借：银行存款

贷：其他应付款-XX业主（装修/停车押金）

（2）退押金

借：其他应付款-XX业主（装修/停车押金）

贷：银行存款

（3）扣违约金

借：其他应付款-XX业主（装修/停车押金）

贷：其他业务收入-违约金收入（不含税） 应交税费-应交增值税（销项税额）

3. 坏账处理

（1）计提

借：信用减值损失

贷：坏账准备

（2）核销

借：坏账准备

贷：应收账款-XX业主

五、期末结转账务处理

1. 结转收入

借：主营业务收入

其他业务收入

贷：本年利润

2. 结转成本费用

借：本年利润

贷：主营业务成本

管理费用

财务费用

信用减值损失

税金及附加

注册公司可以帮助您更好地规划和实施企业发展战略。看完本文，相信你已经对物业公司公司做账有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。