注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。所以接下来，主页将带大家认识并了解公司如何开票做账，希望可以跟你目前的困境指引一些方向。

本文分为以下多个相关解答：

• 1、开具普通发票怎么做账
• 2、预收账款开票的账务处理怎么做？

1：开具普通发票怎么做账

优质回答（1）取得增值税普通发票会计处理：

借：相关成本或费用科目（如管理费用）。

贷：银行存款（或应付账款）。

（2）开具增值税普通发票会计处理：

借：银行存款（或应收账款）。

贷：主营业务收入。

应交税费——应交增值税（销项税额）。

财税2017第76号公告：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

会计分录只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

扩展资料

发票的开具要注意：文字使用要规范，应当使用中文；开具发票的大小写金额要规范；开具发票的开票日期要规范，在发生经营业务确认营业收入时；开具购货单位名称要规范；开具货物名称或服务项目要规范；开具发票的规格、单位、数量、单价等栏目规范。

开具发票时，项目填写齐全，字迹清楚，全部联次一次性复写或打印，应当按号码顺序填开，未实行盖章出门的要在发票联加盖发票专用章或财务专用章。使用电子计算机开具发票的，须经税务机关批准，使用税务机关监制的机外发票，开具后的存根联应按照顺序号装订成册。

看发票报销联的时间、台照、单价、数量、金额是否填写齐全；看发票物品名称是否具体、正确、清楚，如写的类别名称——生产用品、办公用品、交电、百货、日杂、土产，且金额较大，对这种情况不论付款是现金还是转账支票，都可能存在问题。

参考资料来源：百度百科-普通发票

参考资料来源：百度百科-会计分录

2：预收账款开票的账务处理怎么做？

优质回答企业经营过程中可能会存在先收到客户的款项，之后再进行销售的经济业务。该种业务也称为预收账款业务，收到预收款后，开具发票时该如何做账？

预收账款开票如何做账？

1.先收到预收款项，之后再开具发票的会计分录

(1)收到客户的预收款项：

借：银行存款

贷：预收账款

(2)开具发票时：

借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

预收账款是向购货方预收的购货订金或部分货款，收到预收款时，只能确认为负债，而不能作为收入入账。可以理解为以买卖双方协议或合同为依据，由购货方预先支付一部分(或全部)货款给供应方而发生的负债，该项负债应通过以后的商品或者劳务进行偿付。

预收账款的增值税纳税义务发生时间

1、采取预收货款方式销售货物，增值税纳税义务发生时间为货物发出的当天;

2、如果大型的机械设备、船舶、飞机等货物的生产销售生产工期超过了12个月，则增值税增值税纳税义务发生时间为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。

3、一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。

4、纳税人提供租赁服务，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

注册公司是建立企业声誉和品牌形象的基石。看完本文，相信你已经对公司如何开票做账有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。