注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。下面，主页将带领大家一起认识做账红字冲回，希望可以帮到你。

本文提供了以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、冲回费用怎么做账
• 2、收到红字发票如何进行账务处理？

问题1：冲回费用怎么做账

优质回答冲回费用怎么做账：如果是当年发生的可以采用"原票冲回"的方法，就是按照原凭证的会计科目填一张凭证，把多记的部分用红字冲回即可。

费用多记了怎么冲销：我们都知道并不是所有的东西都会一成不变，尤其是商品的价格，所以有的时候交易完了，发现商品单价有变化，有的商家就会要求调价，那费用多记了怎么冲销大家想要了解相关内容可以阅读下面这篇文音，看完此文相信能够解答大家的疑惑。

贷:应付职工薪酬(差额红字)冲销以前提取凭证，借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(原全额红字)，贷:应付职工薪酬(原全额红字)，再做正确提取分录。借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(正确的全额蓝字)。贷:应付职工薪酬(正确的全额蓝字)

执行企业会计准则的，冲回以前年度多计提收入，需要通过"以前年度损益调整"科目。借:以前年度损益调整。借:应交税费--应交增值税(销项税额)增值税一般纳税人适用，借:应交税费--应交企业所得税，贷:应收账款等相关科目，同时结转，借:利润分配--未分配利润，贷:以前年度损益调整，执行小企业会计准则的,冲回以前年度多计提收入,直接冲减本期收入即可。

问题2：收到红字发票如何进行账务处理？

优质回答红字发票，也称为负数发票。一般在发生销货退回的情况下，会计人员需处理红字发票的账务。收到红字发票时，应如何做账？

收到红字发票怎么做账？

1.收到红字票

借：原材料(红字)

应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)

贷：应付账款(红字)

2.收到正确的发票

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

红字冲回就是以前做错了一张凭证，用红字做一张一模一样的将原始凭证冲销，然后再重新做一笔。

红字冲回有两种形式，一种是按照原来的方式做负数，另一种就是冲减差额部分。

红字发票指的是负数发票，可以这么理解：如果你发票开错了，或者在别人退货等情况下，发票是已经开具了的，这时候就可以开红字发票拿来冲抵已开错的发票，红字发票的金额等均为负数。

应付账款是什么？

应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。

应付账款的会计核算：

企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

注册公司可以为您的企业提供更多的法律支持和咨询服务。看完本文，相信你已经对做账红字冲回有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。