注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。主页将会介绍关于会计做账的表格，有相关疑问的阅读者，那就请继续看下去吧。

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不少刚入行的会计小白，面对一堆票据和财务软件，常常不知道从哪下手，生怕一步错步步错。其实做账有固定的“黄金顺序”，先处理日常业务，再计提各类费用，最后完成结转和报税，跟着这个逻辑走，再复杂的账务也能理得清清楚楚。今天就把做账的完整流程拆成三步，小白照着做也能轻松上手。

第一步：收集整理原始凭证，打好做账基础

做账的第一步就像做饭前备菜，得把所有“食材”收集齐全，这是账务准确的根本。月底从出纳手中收齐各类票据后，按类别分类整理，一个都不能漏：

1. 银行单据：登录企业网银，打印当月完整的银行流水和业务回单，这是记录公司资金进出的核心依据，每一笔收支都要对应到具体回单。

2. 发票类凭证：打开电子税务局，下载当月开具的销项发票（确认收入）和收到的进项发票（核算成本）。进项发票要打印两份，一份附在记账凭证后，一份留存用于增值税抵扣。

3. 费用单据：汇总员工报销的各类发票，比如办公用品采购票、差旅费车票住宿费发票、业务招待费发票等，要确保发票抬头、项目、金额等信息合规。

4. 薪资相关单据：从人事部门拿到当月工资表，以及社保、公积金的缴纳通知单，这是计提薪资和社保费用的依据。

5. 其他专项单据：准备好固定资产折旧计算表、库存商品成本核算表等，这类单据会影响成本和费用的计提准确性。

第二步：按顺序录入凭证，一步都别乱

整理好所有原始凭证后，就可以在财务软件中录入记账凭证了，顺序是关键，按“收付款→收入成本→费用→计提→结转”的逻辑来，能避免账务出现漏洞：

1. 做收付款分录：根据银行回单逐笔录入收款、付款凭证，要严格按照银行流水的时间顺序操作，先记收款再记付款，防止账面上银行存款出现负数。

2. 做销售分录：结合当月开具的销项发票和仓库出库单，确认主营业务收入，确保收入金额与发票、出库数量匹配。

3. 做采购分录：依据进项发票和仓库入库单，记录采购入库业务，核算原材料或库存商品的成本，进项税额要单独列示。

4. 做费用分录：根据员工报销单和费用发票，分别录入管理费用、销售费用、财务费用等科目，比如办公用品费计入管理费用，销售运费计入销售费用。

5. 计提工资社保公积金：按照工资表上的金额，计提本月应付职工薪酬，同时拆分公司承担和个人承担的社保、公积金部分，分别计入对应科目。

6. 计提税金：先根据销项税额和进项税额的差额，结转当月应交增值税；再按增值税额计提城建税、教育费附加、地方教育附加等附加税费。

7. 计提折旧和摊销：对照固定资产明细表，按既定折旧方法计提本月折旧；对无形资产、长期待摊费用等，按期限完成摊销分录。

8. 结转成本：商贸或生产企业要重点操作，根据当月销售出库单，计算并结转销售成本，确保成本与收入匹配。

9. 结转损益：这是凭证录入的最后一步，在财务软件中点击“结转损益”功能，系统会自动将所有收入、费用类科目的余额结转到“本年利润”科目，完成后利润表就会自动生成。

第三步：生成报表并完成报税，收尾要细致

凭证录入和结转完成后，账务处理进入最后阶段，重点是核对数据和完成纳税申报：

1. 核对账户余额：将账面上的银行存款、库存现金余额，与银行对账单、实际现金库存进行核对，确保账实相符；同时检查往来账款、存货等科目的余额是否合理。

2. 生成财务报表：在财务软件中导出资产负债表、利润表、现金流量表，检查报表间的勾稽关系是否成立，比如资产负债表的未分配利润变动额要与利润表的净利润匹配。

3. 完成纳税申报：根据财务报表和税费计提数据，登录电子税务局，依次完成增值税、附加税费、企业所得税（季报/年报）等税种的申报，确保申报数据与账面一致，按时缴纳税款。

做账避坑小贴士

1. 计提折旧和摊销时，要核对固定资产的使用年限和折旧方法，避免多提或漏提，影响成本和利润的准确性。

2. 商贸公司结转销售成本时，要结合存货计价方法（如先进先出法、月末一次加权平均法）计算，不能随意估算成本。

3. 结转损益前要检查所有凭证是否都已审核记账，若有遗漏，结转后会导致利润表数据错误，需重新操作。

注册公司是实现您商业目标的重要一步，它给予您更多的合法权益和保障。看完本文，相信你已经对关于会计做账的表格有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。