注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成了这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页将跟大家是介绍关于借支科目怎么做账的，希望可以帮你解惑。

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问题描述：用户手工记账，贷记其他应收款，选择客户后，输入记账码：19；特别总账标识：H，回车到下一屏幕时，报错：没有对科目类型 D 特别总账指标 H 统驭科目 22410300 定义特别的总账。报错见如下截图：

用户截图报错界面

解决方案：定位问题。

1）业务上实际记账需求，具体要记到什么科目；

2）系统特别总账科目的设置情况；

3）还是客户的统驭科目维护有问题？

我们很多人在面对问题的时候，总是会着急忙慌地先去顾及的自己的面子。通过找各种借口推脱责任，就是为了体现自己的厉害和完美。其实无所谓，面子当不了饭吃。从0开始，遇到一个问题解决一个，实实在在地成长更安心。所以，遇到问题，像一个纯粹的孩子一样思考：分析问题，找到问题发生的点，干掉它，如此简单。

具体操作之前，先普及一下SAP系统里的统驭科目。让SAP里是小白的宝子们也能看懂，知道SAP为什么要这样配置的前因后果。悄悄跟你说哈，宝子们，这个知识点也是SAP FICO顾问招聘面试时的高频问题哦。

财务人员都知道，会计科目分为：一级科目、二级科目、三级科目，甚至更细的层级。而在SAP中却没有这种说法，所有的会计科目都是末级科目。做凭证时输入的都是客户和供应商，所形成的应收、应付、预收、预付都是针对客户和供应商的，并未真正与科目表中的总账科目对应，这个时候就要用到统驭科目了。

统驭科目是一座桥梁，连接着明细账和总账。统驭科目本身就是连接分类账的总账科目。

统驭科目通常分为三类：资产（A）、客户（D）和供应商（K），FS00创建会计科目时可在会计科目的“control data-控制数据”选项卡，对“Recon.account for acct type”(统驭科目的科目类型)字段进行设置即可。可以发现统驭科目类型分为A、D、K、V四种，一般使用A、D、K即可。对于固定资产科目，一般需要设置为A类型的统驭科目，以保证固定资产明细账与总账的一致。一旦设置此标志后，这个会计科目就不能直接记账，只能对明细科目记账，比如D（客户）类型的就记账到客户编码上。

FS00会计科目界面

SAP中几乎所有的科目都可以直接记账，但统驭科目除外。统驭科目是一个管理项，类似一级科目，不允许直接记账。怎样才能对某个客户或供应商记账的时候，能记到总账科目上来呢？

那就需要将供应商/客户，维护对应的统驭科目。以这个客户201505为例，创建客户主数据的时候，公司代码层数据-账户管理页签，维护对应的统驭科目：11220100

客户主数据界面

收到这个客户付款的时候，我们记一笔收款：

借：客户-201505

贷：主营业务收入

在SAP录入的会计分录如下，可以看到借方是记在客户-201505上，点击总账视图：

凭证界面

可以看到客户对应的科目：11220100应收账款。

凭证界面

如上所述，客商经常发生的业务对应的总账科目设置为统驭科目。

客户设置的统驭科目：应收账款；

供应商设置的统驭科目：应付账款。

除了经常的销售和采购业务对应到财务这边的应收和应付外，客商可能还会涉及到预收账款、应收票据、预收款、担保、预付款等业务。客商记账我们不能在直接根据统驭科目记到应收款款/应付账款上，但是每个客商又只能维护一个统驭科目，记账时怎样区分这些其他应收款/其他应付款/预收账款等业务呢？方法有两种：

方案1：特别总账标识 特别总账科目。

方案2：备选统驭科目。

从字面意思也好理解：

方案1 ，通过统驭科目 特别总账标识，配置一个特别总账科目（记账时的目标科目），客商记账的时候，选择一个特别总账标识，最后系统记账就会记到这个目标科目上。这个目标科目我们叫做特别总账科目。涉及特别总账科目的，在SAP通过记账码来区别，一般都是09/19/29/39/89/99等。

方案2，对统驭科目设置对应的备选统驭科目，客商记账的时候，原来的统驭科目A可以修改，选择对应的备选统驭科目B。

今天遇到的问题，就是走的方案1实现。财务记一笔其他应收款，按照统驭科目配置，会记账到12210300 其他应收款-员工借支上。这时就需要设置一个特别总账标识H 特别总账科目，最后需要记账到22410300其他应付款-员工代垫科目上。

具体步骤：

1、业务记账的需求，见如下截图。按照需求，22410300其他应付款-员工代垫，需要走特别总账进行入账。

2、查询特别总账标识的配置。执行事务码：FBKP，选择特别总分类账

FBKP会计配置界面

点进去后，可以看到：

科目类型：D；

SGL标识（特别总账标识）：H，有其他应付款-员工代垫的配置。

统驭科目设置：12210300 其他应收款-员工借支；

特别总账科目：22410300 其他应付款-员工代垫。看配置是OK的。

3、那就再查询要记账的客户主数据，执行事务码：FD03/XD03，检查记账公司代码下，账户管理页签-统驭科目。呃呃呃，谁这么有才！直接维护了一个特别总账科目：22410300。问题就出现在这了！你记账要通过统驭科目过一道，这个地方维护的是统驭科目：12210300 其他应收款-员工借支才对。不然就和后台配置的科目不一致。记账就会报错了。

客户主数据界面

结果：执行事务码：FD02，修改客户的统驭科目后，再进行后续记账即可。

记账成功后，凭证行项目里能清晰地反应出后台设置逻辑。用19记账码，对类型（客户），选择特别总账标识，进行特别总账入账。

2023年12月16日 21：59于深圳·南山区

图 | 百度图库 梅啦子

文 | 王玉梅Emily

我们往往高估了十年后能做的事，却低估了一年内能做的事。——电影《再见了，不联络！》。有些事现在不做，以后一辈子都不会做了。一个中文系出身的干着IT活的加班族，一个从新疆迁徙到广东，目前定居大亚湾的湘妹子。旅行，阅读，运动，烹饪；好奇，感恩，爱生活，如此信天游。

从上文内容中，大家可以学到很多关于借支科目怎么做账的信息。了解完这些知识和信息，主页希望你能更进一步了解它。