注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。主页将带你了解对公取差旅费做账，希望你可以从中得到收获。

本文提供以下多个参考答案，希望解决了你的疑问：

• 1、公司员工出差差旅费的账务处理
• 2、差旅费怎么记账
• 3、差旅费报销怎么做账
• 4、总部的员工在分公司报销差旅费怎么记账？
• 5、公司员工出差差旅费的账务处理

1：公司员工出差差旅费的账务处理

答公司员工出差发生的车票费、交通费、住宿费等支出，均属于差旅费报销范畴。对于员工差旅费，具体如何做账？

员工出差差旅费如何做账？

如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

借出时

借：其他应收款

贷：库存现金

报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款

补款时

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款

管理费用科目的核算内容包括企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。

管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。

企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

差旅费报销原则和注意事项有哪些？

报销原则：

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;

报销注意事项：

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

2：差旅费怎么记账

答以借款方式支付差旅费：

张借出5000元时：

借：其他应收款——张某人 贷：库存现金

差旅费报销并收回多余借款时：

借：库存现金 贷：其他应收款——张某人 借：管理费用 贷：其他应收款——张某人

需要填写的差旅费报销单：

拓展资料：

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款－－**人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

有剩余现金

借：现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －**人

4、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：现金

其他应收款 -**人

参考资料：

差旅费—百度百科

3：差旅费报销怎么做账

答关于差旅费报销的做账处理如下：

差旅费报销的会计分录

一、出差前，出差人员预支差旅费，此时还尚未出差，并没有产生费用，所以这笔钱算是出差人向公司借的钱，因此，会计分录如下：借，其他应收款——xx职工；贷，库存现金。

二、出差结束后，员工已回，拿出各种凭证来进行差旅费的报销，此时的费用已经发生了，因此，会计分录如下：借，管理费用(实际发生的差旅费)；贷，其他应收款(出差前预借的款项)。借或贷，库存现金(预支和实际发生的差额)。

正常情况下，差旅费是可以抵扣增值税的，但如果出差住宿费超过了标准，还可以抵扣增值税吗？根据财政部和国家税务总局的规定，发票上超标准开具的住宿费为个人消费金额对应的进项税额不得抵扣。

此时的账务处理如下：借，管理费用；应交税费——应交增值税(进项税额)；贷，银行存款；应交税费——应交增值税(进项税额转出)。

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

4：总部的员工在分公司报销差旅费怎么记账？

答当总部员工在分公司报销差旅费时，会计处理涉及将这笔费用视为分公司的一部分运营成本。具体记账方式如下：

在借方记录管理费用，细分到"差旅费"科目，这代表着总公司对分公司提供服务或支持的间接成本。会计分录可以表示为：

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金（或者银行存款，取决于实际支付方式）

这种报销反映了总公司对分公司运营的间接支持，将其管理费用分摊给了分公司，从而保持财务报表的准确性。这样做的目的是为了清晰地反映各层级公司的财务关系，以便于进行财务管理和审计。

总的来说，总部员工在分公司的差旅报销，是通过调整管理费用科目来记录，体现了总公司与分公司的财务责任划分和成本分摊原则。

5：公司员工出差差旅费的账务处理

答公司员工出差发生的车票费、交通费、住宿费等支出，均属于差旅费报销范畴。对于员工差旅费，具体如何做账？

员工出差差旅费如何做账？

如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

借出时

借：其他应收款

贷：库存现金

报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款

补款时

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款

管理费用科目的核算内容包括企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。

管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。

企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

差旅费报销原则和注意事项有哪些？

报销原则：

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;

报销注意事项：

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

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