注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。主页带大家认识发票税费做账做到，如果你们也遇到这种问题，相信看完本文，你们就懂得怎么解决了。

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不管是开小门店的个体工商户，还是做企业的老板，日常经营中总会遇到客户要求开发票的情况。很多人会纠结：开票要加税点，加少了自己亏钱，加多了客户不乐意，到底加几个点才刚好不亏？今天就用大白话把这个问题讲透彻，从核心算法到实操技巧，再到真实案例，全是能直接落地的干货，看完再也不用瞎琢磨。

一、先搞懂：开票的成本不止增值税，是“打包税负”

很多人误以为开票只需要缴增值税，其实不然。咱们开票的真实成本，是增值税 附加税费 所得税的总和，这三项加起来才是你要转嫁的“总税负”。只有加收的税点≥这个总税负，你才不会亏。

这里先明确两个关键前提，2025年现行政策，大家可以放心参考：

1. 小规模纳税人：月销售额≤10万元（季度≤30万元），免征增值税；超过这个额度的，减按1%征收增值税。

2. 一般纳税人：增值税按行业税率算（商贸13%、服务6%等），可以用进项发票抵扣，税负不固定。

附加税费是跟着增值税走的，包括城建税（市区7%、县城5%、其他1%）、教育费附加3%、地方教育附加2%，综合起来就是增值税的12%（市区标准，下文统一按这个算，其他地区可按比例调整）。

所得税分两种情况：个体户缴个人经营所得税，企业缴企业所得税，税率根据盈利情况有不同优惠。

二、核心算法：分两种纳税人，算清不亏的税点

（一）小规模纳税人：两种情况，算法不同

小规模纳税人是最常见的群体，比如小超市、小餐馆、五金店，算法分“没超免税额度”和“超了免税额度”两种，差别很大。

情况1：开票没超免税额度（月≤10万/季≤30万）

这种情况下，增值税和附加税全免，唯一的成本就是所得税。

应加税点≈所得税税率

举个真实案例：

在市区开小面馆的张姐，是个体户，按10%核定征收个人经营所得税。2025年第三季度，她开票28万，没超30万的免税额度，增值税和附加税都不用缴。

她的成本只有10%的个人经营所得税，所以给客户加10%的税点，就刚好覆盖成本；如果想赚一点，加11%-12%也合理，客户一般也能接受。

这里要提醒一句：如果是小微企业（小规模纳税人里的企业），2025年政策是年应纳税所得额≤300万的，企业所得税按5%征收。那这种情况，加5%的税点就不亏。

情况2：开票超了免税额度（月＞10万/季＞30万）

这种情况下，增值税要缴1%，附加税跟着缴增值税的12%，再加上所得税，就是总税负。

综合税负=1%（增值税） 1%×12%（附加税） 所得税税率=1.12% 所得税税率

再举个真实案例：

做建材批发的李老板，是小规模个体户，个人经营所得税核定税率10%。2025年第三季度他开票40万，超了30万的免税额度。

他的综合税负=1% 0.12% 10%=11.12%

所以，李老板给客户加12%的税点，就能保证不亏；如果遇到大客户，想薄利多销，加11.5%也勉强能持平，具体看议价能力。

（二）一般纳税人：按“增值率”算，进项越多税点越低

一般纳税人的算法相对复杂，因为增值税可以用进项发票抵扣，核心要看增值率（简单说就是“赚的差价占销售额的比例”）。

增值税税负=增值率×增值税税率

综合税负=增值税税负 增值税税负×12% 企业所得税税率

实操中，一般纳税人不用算得这么细，直接参考行业平均税负率就行，这是市场上的通用标准：

• 商贸行业（卖衣服、家电、建材）：增值率低，进项发票多，平均税负率1%-3%，加3%-5%税点就不亏；

• 服务行业（咨询、设计、广告）：增值率高，进项发票少，平均税负率3%-6%，加6%-8%税点比较合适。

真实案例参考：

做企业咨询的王总，公司是一般纳税人，增值税税率6%，企业所得税按5%（小微企业优惠）征收。他的公司主要成本是人工，进项发票很少，增值率大概50%。

增值税税负=50%×6%=3%

附加税=3%×12%=0.36%

综合税负=3% 0.36% 5%=8.36%

所以王总给客户加9%的税点，既能覆盖成本，还有点小赚。后来他给一家大公司做长期咨询，对方要开专票，他为了留住客户，加了8.5%的税点，也基本没亏。

三、实操技巧：3个要点，避免踩坑还能多赚钱

1. 分客户议价，别一刀切

遇到散户客户，比如个人买东西开票，可以按足额税点加；遇到企业大客户，长期合作的，可以适当降0.5%-1%的税点，薄利多销更划算。

比如李老板的建材批发，散户加12%，长期合作的装修公司加11%，既能留住客户，又不会亏太多。

2. 算上隐性成本，税点可以适当多加0.5%-1%

开票后，你的收入会体现在账面上，可能会有两个隐性成本：

一是如果收入太高，下一季度可能超免税额度，失去免税资格；二是如果是小微企业，收入过高可能会超过“年应纳税所得额300万”的门槛，企业所得税税率会提高。

所以，算好基础税点后，多加0.5%-1%，就能覆盖这些隐性成本。

3. 合规是底线，别乱加价更别虚开发票

税点是买卖双方协商的结果，但不能高于你的综合税负太多，不然就是“乱加价”，容易丢客户；更重要的是，绝对不能虚开发票（比如没真实交易却开票），这是违法的，轻则罚款，重则坐牢。

另外，加价最好体现在合同里，或者在开票备注栏注明，避免后续客户扯皮。

四、常见疑问解答：扫清最后障碍

1. 问：客户要开专票，税点要加更高吗？

答：小规模纳税人开专票不能免税，要按1%缴增值税，所以开专票的税点比开普票高，具体按“超免税额度”的算法算就行。一般纳税人开专票和普票税率一样，税点不用变。

2. 问：我是个体户，没做账，所得税怎么算？

答：大部分个体户都是“核定征收”，税率由税务局定，一般是5%-10%，直接问你的税务专管员就行，不用自己算利润。

3. 问：加的税点，要算进收入里再缴税吗？

答：要的！比如你给客户开1000元的票，加10%税点就是1100元，这1100元都是你的收入，要按这个金额算税，所以算税点的时候不用额外再扣，咱们之前的算法已经包含这个因素了。

五、总结：一张表搞定不亏税点

为了方便大家快速查看，整理了一张简易表，直接对号入座：

纳税人类型 情况 应加税点参考

小规模个体户 未超免税额度，核定税率10% 10%-12%

小规模个体户 超免税额度，核定税率10% 11.5%-12%

小规模小微企业 未超免税额度，所得税5% 5%-6%

小规模小微企业 超免税额度，所得税5% 6.5%-7%

一般纳税人商贸业 进项充足，税负率2% 3%-4%

一般纳税人服务业 进项少，税负率5% 7%-8%

最后想说

其实开票加税点一点都不复杂，核心就是算清自己的“综合税负”，再根据客户情况灵活议价。记住一个原则：加收的税点≥综合税负，就不会亏。

很多老板一开始都怕算错，其实只要分清楚自己是小规模还是一般纳税人，有没有超免税额度，再结合所得税税率，几分钟就能算明白。

相信大家在开票议价的时候，都有自己的小技巧，也可能遇到过客户砍价的情况。欢迎在评论区分享你平时加多少税点，或者遇到过哪些关于开票的问题，咱们一起交流。如果觉得这篇文章有用，别忘了点个关注，小龙以后还会分享更多实用的财税干货！

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