注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。下面，主页将带领大家一起认识当月发票作废怎么做账，希望可以帮到你。

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• 1、作废的发票要做账吗会计那边在面处理
• 2、作废发票如何做账？

作废的发票要做账吗会计那边在面处理

答作废发票不需要做账务处理，不用交给会计，也不用做账，打作废发票明细，入账的金额跟作废的没关系，就当这张发票写错了作废，重新开一张对的就行。

如果是当月开具的，在防伪开票系统中作废该发票，并找到全部联次。盖作废章。

做账是用红字冲销法：

借：应收账款 -1170

贷：主营业务收入 -1000

应交税费--应交增值税（销项税）-170

如果是上个月或大上个月开具的，需要到开票系统中开具红字发票申请单，具体所需要手续可到你的国税局咨询。

其次，当国税局的手续批下来，到开票系统中开具红字发票。

只要发票作废了，做账都是用红字冲销法：

借：应收账款 -1170

贷：主营业务收入 -1000

应交税费--应交增值税（销项税）-170

扩展资料：

收回原发票直接按作废处理，重新开具发票。

这种方式对开票方来说，操作简单，方便快捷。《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》（国税发〔2006〕156号）第十三条规定：

一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。

作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。但是，税务机关对专用发票的作废条件规定相对严格，必须同时符合以下三个条件：

收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

参考资料来源：百度百科-增值税专用发票

作废发票如何做账？

答作废发票如何做账？

如果已经将作废的发票入帐，发票作废后，只要将作废的发票入帐的凭证删除或修改就可以

如果已经跨月，只需要让对方把开错的发票还给你，然后你开据一张红冲发票，把这笔收入冲销掉，再开一张正确的发票给他们就可以了。在开票系统里有个发票----红冲，你把开错发票的那个发票号码输进去，点选退票列印就可以了。

冲销收入凭证(普通发票):

借:应收账款    （红字）

贷：主营业务收入（红字）

跨月发票作废后如何做账？

跨月作废发票处理有两种情况:

1、普通发票:在追回要作废发票的前提下,在系统里做"销项负数"。

2、专用发票:需要到税务局去开"红字发票申请单",之后,才可以在系统里作"销项负数"。

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

购货，发票未到如何做账，发票到后如何做账

收到货物

借：库存商品等

贷：应付账款--暂估入账

来发票

先冲减暂估入账

借：库存商品等 负数

贷：应付账款--暂估入账 负数

再根据发票入账

税控系统漏作废的发票要如何做账

如果是上个月开的发票，本来应该作废但是实际上没有作废，那你只能按照正常的开票业务做账，确认收入等

然后这个月重新开具红字发票冲销，记账也直接冲销上个月的那个凭证

无发票如何做账

1、没有发票也可以入账，但是要所得税后列支，也就是说要多交所缺发票总额25%的企业所得税。

2、如果你不担心查帐的人会查出来，那么你可以用其他发票代替（但也要符合入账的标准）。一般是以发票的内容入账。

3、进货没有发票，参考第1条。按规定销售不论是否开票均视同开票入账，与开票一样缴纳销项税金。

4、如果你是按规范做帐的，不论是否开票都交了税，那么是否对公账户打款就不是问题了。

5、以后这种情况无论如何要取得发票，开发票要承担5%-17%左右的税金，但不开票要多交25%的企业所得税，哪个划算自己算。

买发票如何做账

借；管理费用-其他 11

贷：现金 11

运输发票如何做账如何做

分开做更好，当然你也可以合在一起做，不过运费要按以下分录做：

借:原材料或成本费用

借:应交税费--应交增值税(进项税)

贷:现金

注意运费抵扣是直接以运价乘7%，不要换算什么含税不含税的哈。

运费发票如何做账

按发票金额的7%记入进项税，票面金额减去进项税后的金额记入相应的科目，如成本费用等

地税发票如何做账？

一般定额发票都是有存根联的，你仔细看一下发票就知道了，只是太小，装订凭证时很麻烦，所以一般情况下，是以缴销发票表的载金额做记帐作证，后附消费清单作为原始作证进行记帐。 卷筒发票，如上面这位朋友所讲，多数采用单联的，一般提供给了客户，而单位记帐就没有了发票存根联，建议以其他结算凭证如消费清单等作为原始凭证入帐，而以月卷筒票汇总资料作为记帐凭证进行记帐，保证原始凭证与记帐凭证的勾稽关系就可以了。 我在地税工作，确实为纳税人的苦恼而苦恼，之所以税务部门有此下策，也着实是因一些纳税人思想不正所致，所以呼吁纳税人，与人方便，与已方便。

餐费发票如何做账

餐费应根据受益物件来分类，分别计入不同的会计科目中。

（一）如果是公司员工消费的餐费发票,则应计入管理费用-福利费科目中。

会计分录为：

借：管理费用-福利费

贷：银行存款/现金

（二）如果是公司招待客户消费的餐费发票,则应计入管理费用-业务招待费科目中。

借：管理费用-业务招待费

贷：银行存款/现金

管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。

具体包括：公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。

通过注册公司，您可以更好地保护您的商业机密和知识产权。通过上文，我们已经深刻的认识了当月发票作废怎么做账，并知道它的解决措施，以后遇到类似的问题，我们就不会惊慌失措了。如果你还需要更多的信息了解，可以看看主页的其他内容。