注册公司是创业者的第一步，也是最重要的一步。它不仅可以为你的企业提供法律保护，还可以让你的企业更加正式和专业。接下来，主页将给你介绍年初做账的解决方法，希望年初做账可以帮助你。以下关于年初做账的观点希望能帮助到您找到想要的答案。

本文分为以下多个相关解答：

• 1、关账跨年无法补救，年初建账前，再忙也要先处理这些问题！
• 2、直接支付业务结转到下年初如何做账务处理？
• 3、年末计提水电费多了,年初怎么做账
• 4、会计年初本年利润的账务处理

关账跨年无法补救，年初建账前，再忙也要先处理这些问题！

答前几天有位财务朋友私聊深空网说，因为12月年底结账工作没做到位，导致年初建账出现各种问题，从而无法按时交财务报表，后来被老板骂了一顿。

账套结账而已，每个月都结的，哪怕结账后发现当月数据有误，再反结账不就行了也许就是因为这种有恃无恐的心理，有些小伙伴在做完12月的账后，很顺手地点了结账，还很愉快地按下确定·······

要是账没问题，秒结账自然也是没问题的。怕的是结账后，你才发现自己数据录入有误或未做年度结转，还要没做备份的话，那么，这就是个大问题了!

因为，年度结转后，无法反结账!下面深空网就给大家讲讲年度结转的各个要点~

年底关账前最后的会计分录

1、分配股利

借：利润分配——应付股利贷：应付股利

借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——应付股利

支付股利，同时代扣代缴个税：借：应付股利贷：银行存款/库存现金应交税费——应交个人所得税

2、计提盈余公积

计提时借：利润分配——提取法定盈余公积利润分配——提取任意盈余公积贷：盈余公积——法定盈余公积盈余公积——任意盈余公积

结转时

借：利润分配——未分配利润

贷：利润分配——提取法定盈余公积

利润分配——提取任意盈余公积

3、计提坏账

借：资产减值损失

贷：坏账准备

4、年度结转本年利润

(1)如果企业本年度盈利，本年利润期末余额在贷方，结转分录为：

借：本年利润贷：利润分配——未分配利润(2)如果企业本年度亏损，本年利润期末余额在借方，结转分录为：

借：利润分配——未分配利润贷：本年利润

年底关账前再忙也不可忽视的工作

一、检查科目余额是否异常

如果你的账套出现科目余额不平衡、未过账等情况，属于操作性错误的，在结账的时候，系统便会提示结账失败，并弹出失败原因。

在这里，深空网要提醒大家：

如果财务软件没特别设置过科目余额属性的，在结账的时候，系统不会自动检测科目借贷方余额是否异常，譬如库存现金余额在贷方，损益类、成本类科目期末有余额尚未结转，漏填会计凭证或会计凭证科目录入有误等等，对于这类逻辑性、技术性错误，系统不能做出准确判断的情况下，只能靠你自己的专业能力来识别了。

所以，为了稳重起见，在年度结账前，小伙伴们记住再次复核会计凭证，打开科目余额表逐一检查科目余额借贷方是否正常，应确认损益类、成本类期末无余额;再复核报表，资产负债表是否平衡，且与利润表的勾稽关系是否正确。

二、检查是否账实相符

(1)根据现金日记账期末余额，与出纳盘点现金余额，确保账实相符;

(2)根据银行日记账期末余额，与出纳核对银行对账单期末余额，确保账实相符;

(3)根据固定资产明细账期末余额，与相关人员盘点公司资产，确保账实相符;

(4)根据原材料/库存商品明细账期末余额，与相关人员盘点核实，确保账实相符;

三、复核原始凭证

核查本年度会计凭证所附的内部原始凭证填制和使用是否规范(如：工资条、入库单、出库单、报销单等);核查本年度会计凭证所附的外部原始凭证是否合法合规，如未取得合法的外部凭证，或未取得的合法凭证未足量的，必须在汇算清缴结束前取得或补齐，否则不作为本年度合法的税前扣除凭证。

四、账套备份

这一步看上去不太起眼，可这个操作是非常重要的，我们回归到文章的开头，强调了三次的：结账后不能反结账!

但如果你有备份的话，结账后发现上一年度账套有错漏的，还能恢复该账套，然后查阅并修改相关凭证，所以，大家一定要收好这颗“后悔药”!

敲黑板：这个反结账操作是有前提条件的，必须是当月尚未进行上季度纳税申报和年度申报等申报工作，否则，就只能老老实实调账了。

年度结账实战时刻

金蝶软件结账步骤：

1、期末结帐：期末处理→期末结帐→向导;

2、期末反结帐：CTR+F12

用友软件结账步骤：

总账系统→点月末结账→下一步→对账→下一步→结账

年度账结转：注册——系统管理(此时注册的年度应为需要进行结转的年度，如需将的数据结转到2021年，则应以2021年注册进入)——年度账——结转上年数据

注：考虑到财务软件版本不同，可能结账操作细节上有所区别，具体可参考软件上的操作指引。

为新的一年加班做账作准备

年度结账工作完成后，开年建账的第一件事就是复核各个科目的期初余额是否与上年度期末余额是否一致，虽然说电脑办事让人很省心，但这种关键时刻，哪怕加一晚班也要亲自再核实一遍，要是有个金额出了异常没及时发现，后期得加多少班才能找出这笔账啊!

工作都完成了，新一年啦!会计就真的可以闲下来了吗

答案自然是：不可能!

接下来就可以准备上一年度的工商年检、汇算清缴、全面预算、季度申报了······

你，准备好了吗

直接支付业务结转到下年初如何做账务处理？

答财政直接支付指的是由财政部门签发支付令，代理银行通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人或用款单位账户，对于直接支付业务结转到下年初的账务处理怎么做？

直接支付业务结转到下年初的账务处理

上年末应该将支出一并确定：

借：主营业务成本等

贷：其他应付款

第二年直接支付时：

借：其他应付款

贷：财政应返还额度

什么是主营业务成本？

主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本，企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入或在月末时，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。

“主营业务成本”账户属于损益类账户，用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本，同时应当按主营业务的种类进行明细核算，

借：主营业务成本

贷：库存商品、劳务成本等

期末，将主营业务成本的余额转入“本年利润”科目，

借：本年利润

贷：主营业务成本

结转后，“主营业务成本”科目应无余额。

其他应付款怎么理解？

“其他应付款”账户属于负债类账户，贷方表示发生的各种应付、暂收款项，借方表示偿还或转销的各种应付暂收款项。月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。

“其他应付款”账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。

年末计提水电费多了,年初怎么做账

答借其他应付款一水电费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配一未分配利润，应交税费一应交所得税。

记得做好会计分录，一般是：

借：以前年度损益调整(红字录入多记金额）

贷：其他应付款（或其他科目）(红字录入多记金额）

借：以前年度损益调整(多记金额*所得税税率）

贷：应付税费-应付所得税(多记金额*所得税税率）

借：以前年度损益调整(多计提金额-多记金额*所得税税率）

贷：利润分配-未分配利润(多计提金额-多记金额*所得税税率）

会计年初本年利润的账务处理

答本年利润指的是企业某会计年度净利润或净亏损，当会计处理本年利润账务时，经常会遇到哪些问题呢今天，我们就来细聊会计年初本年利润的账务处理相关问题，一起来看看吧!

1、如何处理本年利润的期初余额

本年利润含义：企业本年度所赚取的利润是多少。

本年利润的期初余额处理:每月到了月底，会计需将损益类的科目结转到该科目中;到了年底，会计需将该科目的余额结转未分配利润。

因为，年末的时候，本年利润将余额结转到

利润分配—未分配利润

中,结转后零余额,也就是说本年利润没有期初数。

所以，本年利润科目年初余额一般是零。

2、会计如何处理本年利润

第一步：当企业期(月)末结转利润时,会计应将各损益类科目的金额转入本科目。

第二步：当结转后，本科目的贷方余额会等于当期所得净利润。

借方余额等于当期所产生的净亏损。

第三步：到了年末,会计应将本年所得净利润(收入与出相抵后结出而得)，转入

利润分配

科目。

第四步：借记本科目,贷记

利润分配--未分配利润

科目。

结果：如果是净亏损，做相反的会计分录，结转后本科目应当无余额。

本年利润账户余额含义：指的是年度所得净利润或产生的净亏损，如果该账户平时，则不结转,到了年终，将一次性转至利润分配一未分配利润账户。

注意：年终利润分配各明细账的时候，如果未分配利润出现余额的情况下，会计需转平其他明细账。

3、怎么填年度财务报表期初数

所得税汇算清缴里没有期初数，在资产负债表中有期初数。但资产负债表的期初余额不用填。

4、每个月都要写总账和明细账期初余额吗还是年初写一次呢

总账和明细账的期初余额，每个周期初写一次。一般一年为一个周期，也就是说年初写一次。但具体月定还是年定，还是视公司要求而定。

期初余额的基础是上期期末余额，我们可以将它看作是之前期间的交易，及上期实行会计政策的结果是什么。

期初已存在的账户余额=上期结转至本期金额/上期期末余额调整后的金额。

注意：如果受到会计政策变更、上期期后事项等影响，需具体调整。

关于年初本年利润的账务处理，会计需考虑更全面，更需耐心、细心!

通过注册公司，您可以享受到更多的商业机会和税收优惠。主页关于年初做账介绍就到这里，希望能帮你解决当下的烦恼。