注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成了这个过程，你的企业才能够合法地运营。下面，跟着主页一起了解下负数票怎么做账的信息，希望可以帮你解决你现在所苦恼的问题。

本文提供以下多个参考答案，希望解决了你的疑问：

• 1、收到负数发票如何做账
• 2、收到负数发票怎么做账
• 3、开负数发票怎么做账
• 4、负数进项发票怎么做账

收到负数发票如何做账

最佳答案按收到负数发票负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

收到负数发票的会计分录：

借：应收账款(红字金额)，

贷：应交税费—应交增值税（销项税额）(红字金额)，

贷：主营业务收入(红字金额)。

注：报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

收到负数发票怎么做账

最佳答案企业收到负数发票的，需要根据负数发票对应的业务来确认账务处理，比如购买库存商品收到的负数发票，则分录和购买商品的分录一样，只是金额写负数，其分录为，

借：库存商品—XX商品。

贷：应付账款—XX公司（负数）。

开负数发票怎么做账

最佳答案1、企业开具负数发票时：

借：应收账款——公司名称（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

2、企业若不重开发票退回款项时：

借：应收账款——公司名称

贷：银行存款

企业开具负数发票，然后不重开发票退回款项时，应当通过“应收账款”红字相关二级科目以及“银行存款”科目核算。应收账款是企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。

负数进项发票怎么做账

最佳答案1、企业属于小规模纳税人的，收到负数进项发票具体会计分录为：

借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）（红字）

贷：银行存款（或应付账款）（红字）

2、企业属于一般纳税人的，收到负数进项发票具体会计分录为：

借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）（红字）

应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）

贷：银行存款（或应付账款）（红字）

企业收到对方的负数进项发票，应当根据企业属于小规模纳税人或一般纳税人进行不同的会计处理，若企业属于小规模纳税人，应当编制相关的红字分录，若企业属于一般纳税人，则除了编制相关红字分录外，应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目进行核算。

注册公司是向客户和合作伙伴展示您企业可靠性和稳定性的重要途径。通过上文关于负数票怎么做账的相关信息，主页相信你已经得到许多的启发，也明白类似这种问题的应当如何解决了，假如你要了解其它的相关信息，请点击主页的其他页面。