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本文分为以下多个相关解答：

• 1、已做账未抵扣的进项税怎么做账
• 2、往期减免税额未抵扣如何做账?
• 3、未抵扣的进项税账务处理

已做账未抵扣的进项税怎么做账

优质回答已做账未抵扣的进项税怎么做账

如果是未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,等待下月抵扣后再转入到进项税这一账目上.而进项发票没有抵扣有两种情况,一是已认证未申报,二是未认证未申报.对于这两种情况,国税局专门出了相对应的措施:

1、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣;实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书"先比对后抵扣"管理办法的增值税一般纳税人.

取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣,属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的,经主管税务机关审核,允许纳税人继续申报抵扣其进项税额.

2、如果遇到第二种情况,可以试试从自身寻找原因,再采取措施解决处理.

进项增值税发票已经入账但未认证怎么解决

1、可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下:

借:原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

贷:应付账款/应付货款

2、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:

借:应交税费/应交增值税/进项税额

贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

已做账未抵扣的进项税怎么做账综合所述,根据小编老师在上文中提及到的相关资料介绍,相信学员们对于没有抵扣进项税额发票入账后的账务处理,可以计入待抵扣进项税额科目,留到后期的月份中进行进项税额抵扣处理;更多相关的会计处理知识都可以来本网站上找老师进行沟通,这里有很多相关的资料可以免费学习的.

往期减免税额未抵扣如何做账?

优质回答往期减免税额未抵扣如何做账

过了抵扣期未抵扣的,则期进项税额计入对应的成本费用.

采购进项入账,如果不能及时认证抵扣进项税额,而采购业务又需要及时入账,那么应该在应交增值税下设置一个待认征抵扣税额项目归集核算.

会计分录如下:

一、采购入账时分录:

借:资产、成本费用等对应科目

借:应交税费-应交增值税-待认证抵扣税额

贷:应付账款

二、抵扣时分录:

借:应交税费-应交增值税-进项税额

贷:应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额

三、没有抵扣的,应将其转入资产成本费用科目

借:资产、成本费用等对应科目

贷:应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额

如果该采购项目没有入账,则在确认不抵扣时一起入账的话,只需按票面金额做会计分录:

借:资产、成本费用等对应科目

贷:应付账款

应付账款主要的账务处理怎么做

公司购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值),借记"原材料"、"库存商品"、"应交税金--应交增值税(进项税额)"等科目,贷记"应付账款"科目.

企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项,应根据供应单位的发票账单,借记"制造费用"、"管理费用"等有关成本费用科目,贷记"应付账款"科目;企业偿付应付账款时,借记"应付账款"科目,贷记"银行存款"科目.

企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时,借记"应付账款"科目,贷记"应付票据"科目.企业的应付账款,因对方单位发生变故确实无法支付时,报经有关部门批准后,可视同企业经营业务以外的一项额外收入,借记"应付账款"科目,贷记"营业外收入"科目.

往期减免税额未抵扣如何做账

未抵扣的进项税账务处理

优质回答未抵扣的进项税账务处理：首先,将没有抵扣完的进项税转入待抵扣进项税科目中,记账方法如下。接下来,在申报增值税时,将未抵扣的进项税填入附表二并提交申报。在以后会计期间,将需要抵扣的进项税从待抵扣进项税科目转入到进项税科目,记账方法如下。

企业当月收到的进项发票，未进行认证抵扣的，可以先计入应交税费—应交增值税—待认证进项税科目进行核算。比如企业购买原材料，未进行认证的，做如下会计分录，借：原材料，应交税费—应交增值税—待认证进项税，贷：银行存款等。

一般纳税人单位收入都是免税的或简易征收的情况下，进项税不能抵扣，购入业务发生时全额计入相关的成本费用就行了，如果取得的是专用发票，正常认证，只需要在纳税申报进项发票采集模块把取得的发票抵扣类型选择为“不抵扣”。

免税项目不存在销项税额，不用管；简易征收方式的销项增值税，是按征收率计算的，应该实际缴纳的税款，在会计处理时最好直接记入“应交税金—未交增值税科目”，这样期末余额就是实际应交税款金额，如果有一般计税方法的销项税时，也就不会和简易征收的发生混乱在一起还需要单独区分的情况。

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