注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。接下来，主页将介绍年末做账都怎么做，希望可以让你在这方面有更深入的认识和了解。

本文提供以下多个参考答案，希望解决了你的疑问：

• 1、年末会计要做哪些账务处理？
• 2、月底结账前需要做的账务处理有哪些？
• 3、会计月底结账前需要进行的账务处理

年末会计要做哪些账务处理？

最佳答案一、检查当年的税费缴纳情况

二、避免已发生的成本费用跨年列支

三、结账前应注意所得税扣除项目处理

四、个人借款利息和关联方企业借款利息支出的处理

五、注意正确核算收入

六、注意会计与税法界定的收入概念的差异

七、会计报表的财务分析

月底结账前需要做的账务处理有哪些？

最佳答案对于会计人员而言，到了月末，工作一般比较繁忙，需要进行各种各样的账务处理。以下是深空网整理的关于月底结账前的账务处理的内容，来一起了解吧。

月底结账前的账务处理

月末结转时，做两个凭证，所得税和利润分配月末是不用做分录的，只有年末做一次分录。

1、结转收入，做以下会计分录：

借：主营业务收入/其他业务收入/营业外收入等

贷：本年利润

2、结转成本费用，做以下会计分录

借：本年利润

贷：主营业务成本/税金及附加/销售费用/管理费用/财务费用/营业外支出等。

另外，月底结账前，会计人员还需做以下工作：

1、核对凭证：主要核对纸质会计凭证与电脑账套中的凭证所记录的数据、内容是否一致;核对会计凭证的序号是否连续、会计凭证附件是否齐全及会计凭证填制的内容是否合规;检查会计科目的明细科目是否正确。

2、账实核对：采取现场盘点的方式进行现金核对;从银行取得对账单后，编制银行存款余额调节表，对平银行存款账簿;盘点存货，进行账实核对。

3、核对税金：主要核对本月发生的增值税进、销项税额。

4、核对明细账簿：主要检查明细账簿的余额登记方向是否正确，不正确的情况下需作相应调整。

核对明细科目后，即可结平账套，编制相应的会计分录。

会计月底结账前需要进行的账务处理

最佳答案月末结转就做两个凭证，所得税和利润分配月末是不用做分录的，只有年末做一次分录。

1、结转收入

借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等

贷：本年利润

2、结转成本费用

借：本年利润

贷：主营业务成本、税金及附加、营业费用、其他业务支出、管理费用、财务费用、营业外支出等。

核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系

1、运用银行存款余额调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单(包括运费、海关完税凭证、废旧物资、农产品收购)和企业的应交税金——应交增值税(进项税额)明细账进行核对，可以参照银行存款余额调节表编制进项税额调节表。调节的项目主要有：在同一张税票中应做进项转出的(固定资产等税法规定不可以抵扣的项目)金额、进货退回或折让证明单的时间性差异。

2、核对销项税额时，可以将金税开票的销项清单、普通发票及无票收入清单和企业的应交税金——应交增值税(销项税额)进行核对(有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单，原理是一样的)。

3、对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目，可以按原理进行核对。核对无误后同时编制所有当月税务申报表。

扩展资料

查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整

1、对应收应付账的核对。

2、对所有明细账与总账进行核对。

3、清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。

4、查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因进行调整。一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。如应收账款贷方应调到预收账款，预付账款贷方应调到应付账款，其他应收款应调到其他应付款等。同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。

进行月末结账的转账分录的编制

1、按权责任发生制原则计提所有费用。如工资、福利费、营业税等。

2、摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧、摊销待摊费用，计提预提费用等。

3、暂估材料(对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账)、结转制造费用、结转产成品成本、结转产品销售成本等(结合存货盘点结果同时进行)。

4、结转本年利润，结平所有损益类科目(具体结账分录可以要结合企业实际)。

参考资料来源：百度百科-账务处理程序

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