注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。接下来，主页将给大家介绍出差补贴怎么做账的相关信息。希望可以帮你解决一些烦恼。

本文提供了以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、公司补贴差旅费的会计分录怎么做？
• 2、出差补助计入什么科目

公司补贴差旅费的会计分录怎么做？

优质回答员工日常出差的费用可以报销，出差前员工可以提前向财务部借差旅费，回来后多退少补。对于公司补贴差旅费的会计分录该怎么做？

公司补贴差旅费的会计分录

借：管理费用——差旅费/销售费用——旅费等

贷：银行存款/库存现金

如何理解销售费用？

销售费用是与企业销售商品活动有关的费用，但不包括销售商品本身的成本和劳务成本，这两类成本属于主营业务成本。企业应通过“销售费用”科目，核算销售费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业所发生的各项销售费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的销售费用，结转后，“销售费用”科目应无余额。“销售费用”科目应按销售费用的费用项目进行明细核算。

库存现金是什么？

库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。

库存现金的总分类核算是通过设置“库存现金”账户进行的。“库存现金”账户是资产类账户，借方反映库存现金的收入，贷方反映库现金的支出，余额在借方，表示库存现金的余额。

出差补助计入什么科目

优质回答出差补助计入什么科目

借:管理费用-福利费

贷:应付职工薪酬

差旅费中涉及到的增值税问题

(一)交通费(含市内交通费、杂费)

1.符合税法规定的交通费可以抵扣进项税额

根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号,以下简称39号公告)规定,从2019年4月1日起,纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣.

考虑到国内旅客运输服务多数情况下提供的是车票、船票、机票等,而不是增值税专用发票,39号公告同时补充规定,纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:

(1)取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;

(2)取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:

航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%

(3)取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%

(4)取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额:

公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%

2.需要注意国内旅客运输服务不能抵扣进项税额的限制范围

但是,并不是所有差旅费中的国内旅客运输服务都可以抵扣进项税额,《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号,以下简称31号公告)第一条"关于国内旅客运输服务进项税抵扣"中就做出了限制性规定:

(1)员工范围的限制

31号公告规定,《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)第六条所称"国内旅客运输服务",限于与本单位签订了劳动合同的员工,以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务.

上述这段话的意思,就是企业报销的外单位员工差旅费,不能抵扣进项税额.

(2)开票信息要求的限制

31号公告规定,纳税人购进国内旅客运输服务,以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的,增值税电子普通发票上注明的购买方"名称""纳税人识别号"等信息,应当与实际抵扣税款的纳税人一致,否则不予抵扣.

国内旅客运输服务,开具的增值税电子普通发票,一般出现在包车的情况下.这时,就需要正确开具发票,该填写的信息必须要求完整而正确的填写,只能填写企业的信息,而不能填写为员工个人的信息.

(3)抵扣开始时间的限制

31号公告规定,纳税人允许抵扣的国内旅客运输服务进项税额,是指纳税人2019年4月1日及以后实际发生,并取得合法有效增值税扣税凭证注明的或依据其计算的增值税税额.以增值税专用发票或增值税电子普通发票为增值税扣税凭证的,为2019年4月1日及以后开具的增值税专用发票或增值税电子普通发票.

在一些单位存在差旅费延后报销的问题,需要特别检查票据上的时间,避免出现不该抵扣进项税额也抵扣了.

(二)车辆费用

在出差时自驾车必然要发生一系列与车辆有关的费用.

如果出差驾驶车辆属于企业所有的,出差途中发生的车辆费用,直接按规定抵扣进项税额就行.

如果是租用租车公司的汽车,租赁费和按租赁合同约定承担的费用,直接按规定抵扣进项税额就行了.

如果属于"私车公用"的情况,企业财务人员首先要了解并掌握当地的具体情况,避免把不该抵扣的进项税额给抵扣了.

(三)住宿费

虽然差旅费中的住宿费在形式上都满足了税法关于进项税额抵扣的规定,但是如果存在以下情况还是不能抵扣进项税额:

1.属于职工福利性质范畴的,比如报销的员工旅游、探亲等情况下的住宿费;

2.员工或股东个人消费的;

3.属于交际应酬给予客户等报销的;

4.企业免税项目或简易计税项目编制人员出差发生的等.

看过了出差补助计入什么科目解答之后,财务要是在工作中再遇到类似的问题,相信也应该知道怎么样入账才对.公司给员工发放出差补助,也应该要制定相关的规定,财务在做账的时候也应该要考虑到公司现行的制度要求来做.

注册公司是一个长远的投资，它为您的企业提供了更多的发展空间和机遇。明白了出差补贴怎么做账的一些关键内容，希望能够给你的生活带来一丝便捷，倘若你要认识和深入了解其他内容，可以点击主页的其他页面。