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多个答案解析导航：

• 1、认证过的发票如何处理做账
• 2、增值税专票认证后冲红如何做账
• 3、发票认证后的会计分录怎么做?
• 4、已认证发票的进项税额转出怎么做账务处理
• 5、已认证未做账发票怎么做分录

认证过的发票如何处理做账

答认证过的发票可以做如下的账务处理：

认证过并要进行抵扣的，

借：管理费用或库存商品，

应交税费—应交增值税（进项税额），

贷：银行存款或应付账款。

认证过的发票不做抵扣，等以后再抵扣的，

借：管理费用或库存商品，

应交税费—待抵扣进项税，

贷：银行存款或应付账款。

增值税专票认证后冲红如何做账

答增值税专票认证后冲红如何做账

对于开红字发票信息表后，其做账方法有以下两种情况：

1、购买方

借：原材料或库存商品（红字金额）

借：应交税费～～应交增值税～～进项税额（红字金额）

贷：应付账款销售方（红字金额）

2、销售方

贷：主营业务收入（红字金额）

贷：应交税费-应交增值税（红字金额）

注意已结转成本的，还要冲回。

注意事项：

1.只有审核通过的信息表才可以导入。

2.在使用导入红字发票信息表功能时，一次只能导入一个信息表电子文件。如果要开具多张红字专用发票，只能逐个导入网络下载的信息表电子文件后进行开具。

红字专用发票是否需要认证

红字发票不需要认证。一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。《通知单》应与《申请单》一一对应。《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。

《通知单》应加盖主管税务机关印章。购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

其他信息

1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。

2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。

3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

增值税专票认证后冲红如何做账？购买方冲减库存商品等科目，销售方冲减营业收入，如果已经结转营业成本，营业成本需要转回。作为会计行业从业者，需要不断充实自己，向老会计学习，到会计知识网站学习培训，都是很好的进阶途径。更多会计资讯，请关注本网其他内容。

发票认证后的会计分录怎么做?

答1、专票认证后做：

借：原材料（包装物等）

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：银行存款等

2、不过，需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话，那就做进项转出科目

借：原材料等

贷：应交税费-应交增值税-进项转出

3、对于进项票未认证，其做账如下：

借：库存商品（或者原材料等）

应交税费-待抵扣进项税额（执行企业会计准则，若不是则为“待摊费用－待抵扣进项税额”

贷：应付账款（或者银行存款等）

等到认证后再做具体的账务处理。

依据《关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》：

十、自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。

扩展资料：

取得增值税专用发票的一方持发票抵扣联到主管税务机关，在税务机关的扫描仪上扫描，计算机读取票面上的密文，与票面上的七项数据进行比对，比对一致后，将数据传入国家税务总局的增值税发票比对系统数据库。

数据将在那等待90天，等待销售方抄报税的数据资料并与之进行比对。比对一致则通过；不一致或没有相对应的发票数据可比对，则自动将该信息转到未通过的数据库中。税务稽查就会根据转来的认证发票上的信息找到开出和取得发票的双方，查实原因并做出相应的处罚。

参考资料来源：国家税务总局-关于进一步明确营改增有关征管问题的公告

参考资料来源：百度百科-增值税认证

已认证发票的进项税额转出怎么做账务处理

答已认证发票的进项税额转出可以通过做进项税额转出、进行转账凭证的登记以及调整账簿记录等方式来做账务处理。

1、做进项税额转出

当已认证发票的进项税额需要转出时，应该按照以下步骤进行账务处理：借：原材料/库存商品/应交税费/应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费/应交增值税（进项税额）。

2、进行转账凭证的登记

登记转账凭证是为了将账簿上的数字转换为记账凭证，以确保账务处理的正确性。在登记转账凭证时，应该将借方和贷方科目的金额分别填入凭证中，并计算出转账金额。

3、调整账簿记录

在进行进项税额转出后，需要调整账簿记录，以确保账簿上的数字与实际业务相符。在调整账簿记录时，应该将原材料/库存商品/应交税费/应交增值税（进项税额转出）科目的借方金额填入账簿中。

并将应交税费/应交增值税（进项税额）科目的贷方金额减去进项税额转出科目的借方金额填入账簿中。

已认证发票作用

1、确认交易合规性

已认证的发票是交易双方的重要凭证，它证明了双方之间发生的产品或服务的交易已经完成，且符合相关税务法规的要求。这种合规性可以帮助防止在后续的财务处理中出现错误或者不必要的误解。

2、计算税收义务

已认证的发票是计算税收义务的重要依据。在大多数情况下，企业需要根据发票上的金额（包括税额）来计算其应缴纳的税款。如果发票没有得到认证，那么企业可能无法正确计算其税收义务，进而可能导致违反税务法规。

3、防止欺诈和保护合法权益

已认证的发票可以帮助防止欺诈行为，保护企业和消费者的合法权益。例如，如果某张发票上的金额被篡改，这种欺诈行为可能会被认证过的发票记录所揭露，从而防止了可能的损失。此外，如果存在争议或者纠纷，已认证的发票可以作为重要的证据来使用。

已认证未做账发票怎么做分录

答企业已经认证但是尚未入账的发票，按正常认证入账即可，确认为企业认证当月的进项税额，比如企业收到了材料发票，已经认证但是尚未入账，就补充入账，

借：原材料，

应交税费—应交增值税—进项税额，

贷：应付账款等。

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