注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。主页带大家认识注册香港公司进口到大陆，如果你们也遇到这种问题，相信看完本文，你们就懂得怎么解决了。

如今，外贸和跨境电商行业发展得如火如荼，不少内地企业都选择在香港设立公司，以此来拓展全球业务范围，同时优化自身的税务结构。

不过，一个让大家十分关心的问题也随之而来：怎样才能把香港公司合法赚取的利润，合规、高效且低成本地转回内地呢？

值得注意的是，香港和内地之间签订了 “双重避税协定”，这就意味着，已经在香港完成缴税的利润，回到内地后可以申请税收抵免，从而避免了双重征税的情况。所以，要实现利润 “低成本回流”，关键前提就是保证利润在香港合规完税。接下来，启航海外就为大家梳理几个主流方案，助力大家让在港利润 “合规回家”。

一、公对公转账

香港公司和内地的关联公司之间，基于真实的贸易背景进行资金转移时，需要提供合同、发票、报关单、提货单等一系列证明文件。这是一种最基础，也被广泛认可的方式，虽然合规性有保障，但由于效率不高，还受到外汇管制等因素的影响，并不是最理想的选择。

根据支付款项的性质不同，主要有以下三种税务路径：

01股息分配

形式：香港公司将税后利润以股息的形式支付给内地股东。

税务处理：

香港方面：因为股息来自已经缴纳利得税的利润，所以不会产生额外的税负。内地方面：当持股比例≥25%时，按照5%的税率征收预提税，凭借香港的完税凭证可以进行抵免，通常只需要补缴差额部分。

优势：整个路径清晰明了，借助税收协定能够避免双重征税，大大降低了税负。

启航海外在处理这类业务时，会严格按照相关规定协助企业准备材料，确保流程顺畅。

02借款/往来款

形式：香港公司把税后利润以借款或者股东贷款的形式借给内地关联公司。

税务处理：

香港方面：如果香港公司收取利息，那么这部分利息属于应税收入，需要缴纳香港利得税。内地方面：本金不需要征税，在支付利息时，要代扣代缴企业所得税（税率为7%或10%）。

优势：转移本金时，在内地不会产生税负，比较适合短期周转，但这种方式需要符合债资比限制。

启航海外建议企业在采用这种方式前，充分了解相关限制条件，做好规划。

03增资/投资款

形式：香港公司用税后利润对内地公司进行增资（包括注册资本和资本公积）。

税务处理：

内地公司收到的投资款不属于应税收入，不需要缴纳企业所得税。

优势：资金转移过程中没有税务负担，还能增强内地公司的资本实力，但需要完成商务、外汇登记备案等手续。

启航海外可以为企业提供全程协助，高效完成各项备案工作。

二、ODI分红回流

要是香港公司是由内地母公司通过ODI（境外投资）备案设立的，那么在香港完税之后的利润，就可以通过分红的形式合规回流到内地。这是一种最正规、风险最低的途径，但涉及到的税率相对较高，企业及个人最终的综合税率大概能达到45%左右。

启航海外在ODI备案及后续的利润回流方面拥有丰富经验，能够为企业提供专业的指导企业在合规的前提下，妥善处理相关事宜。

三、个人账户汇款

香港公司的董事或者股东，可以先通过自己的香港个人账户收取公司利润（这需要符合香港公司条例和税法的要求），然后再将款项汇入自己的内地个人账户。

虽然每个人每年有5万美元的限额，但这种方式流程比较繁琐，需要提供多种用途证明。建议可以结合多个账户进行操作，同时保留合法的业务凭证，以此证明个人收入的来源。这种方法虽然灵活，但限制较多，只适用于小额、非频繁的转账，否则很容易引起相关部门的核查。

启航海外提醒大家，采用这种方式时一定要谨慎，确保每一笔转账都有合法依据。

四、市场采购贸易个体户

将香港公司账户与国内市场采购贸易个体户相结合，通过国内个体户账户接收香港公司的汇款，在国内进行结汇，并按照核定征收的方式完税，综合税负可以低至 0.4%-1%。

这种方式税负低、合规性强，手续也比较简化，适合有真实贸易背景的情况（比如小额采购、服务外包等）。不过，需要确保业务真实合规，符合相关政策要求，并且选择支持该模式的银行及监管地。

启航海外会根据企业的实际业务情况，为其推荐合适的银行和监管地，提高资金流转效率。

利润回流内地是否需要再缴税？

这主要取决于具体的转移方式以及利润是否已在香港完税：

股息分配：需要缴税。按照5%的税率计税，可抵免香港已纳税额，通常只需补缴小额差额。借款/往来款（本金）：不需要缴税。本金无税，利息部分需代扣代缴所得税（通常为7%或10%）。增资/投资款：不需要缴税。属于资本投入，为非应税收入。市场采购贸易个体户收款：需要缴税。个体户按核定税率缴纳个税（综合税率0.4%-1%）。个人账户收款：需要缴税。需按“股息红利”或“经营所得”自行申报个税（税率5%-45%）。

写在最后

在当前强监管的时代背景下，要将香港公司的利润转回内地，合规是首要原则。选择适合自身业务的回流方式，提前做好规划，确保业务真实透明，才能高效安全地实现跨境资金回流，保障企业实现合规增长。

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