注册公司是创业者的第一步，也是最重要的一步。它不仅可以为你的企业提供法律保护，还可以让你的企业更加正式和专业。接下来，主页将给你介绍深圳注册公司涉税处罚案例的解决方法，希望经开区公司注册：财税重点：四大涉税误区可以帮助你。以下关于经开区公司注册：财税重点：四大涉税误区的观点希望能帮助到您找到想要的答案。

本文分为以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、经开区公司注册：财税重点：四大涉税误区
• 2、注册公司：会计做错一笔账导致公司被罚款
• 3、公司法案例急求答案
• 4、公司注册：你的公司还在用个人银行账户收款

经开区公司注册：财税重点：四大涉税误区

答近年来纳税方面的问题越来越频繁地被管理层提及。我国企业的税务风险问题和老总分不开。其根本原因是老总普遍缺乏正确的纳税意识，在企业运作管理中存在着错误的涉税观念和行为误区。

误区一：通过关系解决企业的税务问题

盛华房地产公司房产销售火爆，每年实现3亿元的销售额，为了规避金额庞大的土地增值税。

公司老总通过关系与当地税务局领导“协调”，并达成减免50%土地增值税的意向，但未取得税务局下达的正式认可文书，而是采取由上而下的层层打招呼的形式获得默许，盛华房地产公司会计也未将该笔税款反映在账面上。

两年后稽查局进行税务稽查，认定该企业应纳未纳土地增值税行为属于偷税行为，查补欠税并处罚金多达6000万元。面对巨大的税务损失，老总追悔莫及，不得不思考这样一个问题：利用关系能最终解决企业税务问题吗？

这是中国的现状，许多企业老总特别是一些大企业老总都有一些社会关系和税务资源，他们在遇到棘手的涉税问题时，往往第一反应就是托关系、找路子解决问题。在现实中的确有些问题能以这种方式解决，但往往留有许多看不见的隐患，这种非基于法理的解决方式，最终有可能会付出“亡羊补牢”的沉重代价。

误区二：财务可以处理好涉税问题

企业未发生税务处罚，并不代表企业就没有涉税问题。随着国家税收征管力度的加强，企业发生涉税问题的几率正在增加：一方面，税法的浩瀚繁杂以及税收环境的不断变化，使财务人员很难准确而系统地掌握税法并及时有效地调整企业的涉税行为；另一方面，企业老总忙于经营，一般不太关注财务或对财务不熟悉而疏于管理，财务往往片面追求税负最小，主观上易于导致偷漏税行为的发生。虽然企业税务存在着一定程度的“模糊而又可争取的节税空间”，但财务人员没能及时发现并通过与税务机关积极沟通以争取最优惠的税收界定，这可能使企业财务人员在涉税问题上力不从心。

在企业财务实践中，限于时间和精力，财务人员往往不能够全面理解和把握税收政策，而过高地要求他们创造性运用税收政策并进行合法纳税筹划，几乎就是一种奢求。因此，当企业遇到棘手的涉税难题，借助中介机构或专家的智慧和力量往往可以规避风险，正确解决企业税务问题，这可能是一种最为便利、最为节约的解决模式。

误区三：请税务代理就一定可以少缴税

一些企业老总虽然有请税务代理专业理税的意识，但对税务代理的真正理税作用的认识还有许多偏差，最普遍的就是认为请了税务代理后企业纳税就一定比没请税务代理要少。在企业老总心目中，被聘请的税务代理机构通过与税务局的关系和专业知识技能使企业纳税降低，税务代理是疏通税企关系的一个桥梁，税务代理是帮助企业实现“合理”避税的工具。

但企业老总没有意识到，企业纳税的多少，即企业税负的高低是依据国家的税法并最终决定于企业自身的经营活动的，并不是企业纳税的多少决定于税务代理的税收资源及税企之间的关系融洽程度。但是，企业根据自身的特点和实际生产经营活动，借助于税务代理的事前筹划、事中指导、事后减免等专业操作途径，是可以追求合理降低企业税负，实现最大化的节税效益。

误区四：行政许可法实施后企业就没有涉税风险

随着《中华人民共和国行政许可法》的实施，国家税务总局下发了一系列文件取消和下放了多项涉税管理项目的审批权，企业的纳税自主权扩大了，纳税审批程序减少了。因此许多企业老总直观地认为，企业有了更多的纳税事务自由裁量权，企业几乎就没有涉税风险了。其实，这是一种误解，行政许可法对企业而言是一把双刃剑，从深度的税务角度观察，纳税人的涉税风险加大了，因为在实际操作中，纳税人的权利与义务是对等的，在享受自由申报权的同时，也要对纳税申报资料的真实性、完整性负责。譬如，企业对弥补亏损的处理事项，在弥补亏损审批未取消之前，许多地方税务局都规定：企业亏损年度的亏损经过中介机构的审计后，由税务局对企业核发一个弥补亏损认定书，认定企业当年度的亏损数额。弥补亏损审批取消后，税务局只对弥补亏损的结果进行核实和稽查，对企业亏损的认定差异作出的滞纳金及罚款处理就是企业面临的实实在在的税务风险。

因此，不论出于何种原因，企业对纳税事务的裁量尺度的把握与税务局有一定出入或存在较大偏差时，就会面临被处罚的不利局面。

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注册公司：会计做错一笔账导致公司被罚款

答会计人员任性做账，往往会给企业留下巨大的涉税风险，会计人员做的每一笔账，总会与税有关联，也就是财务必然涉及税务，会计人员做账的基本原则是不得违反税务政策，做的每一笔账务处理都要找到做账的税务依据，会计人员只有踏踏实实做账，才能安安心心做人，会计人员切忌任性做账，更不要凭着感觉做账。

案例分析1：

某公司2017年1月份一次性支付了3年办公室租金360万元，会计主管在账面上做了“管理费用”，账务处理如下：

借：管理费用-租赁费360万元

贷：银行存款360万元

涉税风险：

存在少缴25%企业所得税的风险。

根据规定，企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费，按照以下方法扣除：以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出，按照租赁期限均匀扣除。

案例分析2：

某公司2016年度股东王总以借款之名从公司拿走红利500万元，会计主管根据王总拿走款项的借款凭据在账面上做了“其他应收款”，账务处理如下：

借：其他应收款-王总500万元

贷：银行存款500万元

涉税风险：

存在代扣代缴20%个人所得税的风险。

相关规定：纳税年度内个人投资者从其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

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公司法案例急求答案

答（1）有效。根据公司法第72条第四款规定：公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。

（2）有效。根据公司法第43条规定：“股东会会议由股东按照出资比例行使表决权；但是公司章程另有规定的除外。”

（3）合法但不合理。因为股权转让是双方行为，必须达成一致，因此王某可以拒绝。而且两人之间的股权转让必须按章程办。

（4）可以自行召开股东会。根据公司法第41条的规定，李某自行召开股东会的前提是执行董事不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，由监事召集和主持，本案例中即由李某召集和主持。

通过的决议无效。因为章程规定股东会决议须经股东一致同意通过。

（5）应当。根据公司法第183条的规定，当公司出现僵局和瘫痪时股东可以请求人民法院解散公司。本案例中，星辉公司因资金问题停业且股东会不能作出任何有效决议，且执行董事也不能履行职责。

公司注册：你的公司还在用个人银行账户收款

答相信长期以来，一些公司老板为了避税、少缴税款，用自己个人银行账户收支公司的资金往来。但随着国家税务稽查力度加大，公司老板个人银行账户也纳入稽查范围!曼德企服领你去看看吧!

案例介绍

2017年，北京市通州区国家税务局稽查局向北京创四方电子股份有限公司出具《税务行政处罚决定书》(通国税稽罚[2017]47号)，主要内容如下：

通州国税稽查局对公司实际控制人、法定代表人李元兵在工商银行和兴业银行开立的个人账户进行检查，发现，两个账户均是用于收取客户汇入的购货款。

在2013-2015年期间，收取金额共计4,197,447.08元(不含税金额为3,587,561.61元)，其中：1,368,229.53元已经在2013-2014年期间确认了收入纳税申报，剩余2,219,332.08元应在2013年度应申报而未申报，应追缴增值税税款共计377,286.46元。公司2013年度应申报而未申报收入2,219,332.08元，确认成本1,813,269.08元，应调增当年应纳税所得额406,063元，应追缴2013年度企业所得税101,515.75元。

处罚决定：对公司少缴增值税377,286.46元、企业所得税101,515.75元分别处以0.5倍的罚款，金额合计239,401.11元。

案例告诉我们一个道理：

企业老板们，不要再认为个人账户最安全，可以隐藏公司收入，以逃避公司应缴纳的税款。税务稽查，不仅要查公司的账户，还要查公司法定代表人或实际控制人或主要负责人的个人账户!

大数据比对分析

金三上线，税务局想检查企业的经营情况是否存在异常，发票数据，纳税申报数据是否真实，都是通过大数据比对分析，一旦发现异常，金三系统就会自动预警，不用等着别人举报，税务局自然就会知道某某企业存在偷漏税现象，到时，还想往哪里逃!

中国将清查全部银行账户

CRS的推行，共同申报准则即将落地，中国将在2018年9月进行第一次涉税信息交换。

简单的说，就是如果你仍旧是中国护照持有者，或是长期居住在中国的外国人，你在海外的金融资产对于中国国税局就是透明的了!中国国税局将通过与其他CRS成员国间的信息交换，掌握本国国民的海外资产收益情况。再想通过海外资金转移的方式避税，以为中国税务无法知悉，那你可就大错特错了，再不缴税，可就摊上大事儿了。

“五证合一”实现信息共享

税务、工商、社保随时合并接口，个税申报的工资薪金所得与社保、年金缴费基数不匹配的单位，属于地税重点开展的纳税疑点检查的对象之一，再虚做几个人工资没余地了，个人所得税和社保还能逃多少!

特别提醒

告诫所有企业老总们：不要再用个人银行账户隐藏公司收入少缴税款啦!

否则一旦被查，补缴税款是小事，还要缴大量的滞纳金和税务行政罚款，如果构成犯罪的，那可是要承担刑事责任的，且行且珍重吧!

这6大稽查手段必须要掌握

1、投入和产出指标异常

尤其是对于很多制造业企业而言，能耗比和投入产出比税务借助金税三期大数据是有一个大体行业范围的。

如果你们企业远低于同行业水平，比如会遭到税务预警检查。

2、税负异常

这对于商贸行业和制造业都适用。尤其是商贸商业，这个行业大体的利润点和毛利水平基本是不会大幅变动的，如果你们的大幅变动，或者明显低于同行，你觉得你能解释的通吗

制造业的生产成本畸高，并且成本指标波动剧烈，税负偏低，隐匿销售收入等嫌疑较大，税务一定会进行调查摸排的!

3、经营台账和财务数据有异常

税务发现企业很可能隐匿收入的话，突击检查的可能性非常大。此时税务很可能要进入生产车间调查生产数据，仓库调取收发存数据，等等，这些都进行检查的话，你觉得还能藏得住吗

4、调取个人账户检查

隐藏账户无非就是通过老板或者财务等的私人账户进行收款，调取个人银行流水进行检查那是必须手段。

在这里尤其提示的是，尤其是私人账户和客户、供应商之间往来的大额流水项目。以“货款”名义流出个人账户，并且这些资金的收取方均是个人账户。这些情况，都将是税务排查重点。

5、约谈不同人员

财务和老板其实真不是税务想约谈的对象，因为这2类人太狡猾，要调查一个企业偷税，去访谈一下收费员、库管、销售、采购，这些人的口供比这些都重要。

6、其他应收款、其他应付款、预付账款异常

平时公司给税务提供的财务报表数据派上用场了，如果其他应收款、其他应付款、预付账款异常，税务就会推断可能存在将收入挂在往来账上的问题，此时公司的这些往来款项都将纳入调查范围，收入不纳税，不就在这几个科目呢

还往哪里放啊，所以说只要税务想查了，没跑!

税务严打在路上，长期隐匿收入不可取。纸包不住火，要查怎么都挡不住!

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