注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。所以接下来，主页将带大家认识并了解专票冲红后做账，希望可以跟你目前的困境指引一些方向。

本文提供以下多个参考答案，希望解决了你的疑问：

• 1、跨年收到对方开过来的冲红费用类的专票。但是去年已经入账也已经进项抵扣，今年账务该如何处理？
• 2、红字发票如何进行账务处理？
• 3、已认证发票开红字怎么做账
• 4、开出红字增值税专用发票后怎样做账？

跨年收到对方开过来的冲红费用类的专票。但是去年已经入账也已经进项抵扣，今年账务该如何处理？

最佳答案跨年收到对方开过来的冲红费用类的专票，但是去年已经入账也已经进项抵扣，今年的账务处理可以分为以下几个步骤：

1. 红冲去年的凭证：使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，将原来的凭证冲红。

2. 重新做一张正确的凭证：根据冲红后的结果，重新做一张正确的凭证。

3. 调整应交税费：计算多交的企业所得税，并进行相应的调整。

4. 结转未分配利润：将调整后的金额结转到未分配利润中。

具体操作分录如下：

1. 冲红去年凭证：借：以前年度损益调整（红字），贷：库存现金（红字）。

2. 重新做正确凭证：借：库存现金，贷：以前年度损益调整。

3. 调整应交税费：借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。

4. 结转未分配利润：借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整（余额）。

请注意，在进行账务处理时，应根据企业适用的会计准则进行操作。采用《小企业会计准则》的企业产生的会计差错更正时应当采用未来适用法进行会计处理，在发现时调整当期的损益；采用《企业会计准则》的企业，发生重大前期差错等事项的，可通过“以前年度损益调整”科目进行核算。

红字发票如何进行账务处理？

最佳答案开具红字发票，俗称“红冲”。即用红字发票进行冲账。这里的红字可以理解为负数或冲销。企业发生红字发票业务，应该如何进行账务处理？

红字发票怎么做账？

上月分录：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

冲红的账务处理：

借：银行存款红字

贷：主营业务收入红字

应交税费-应交增值税-销项税额红字

重新开具的分录：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

什么情况下可以开具红字发票？

在纳税人开具增值税专用发票后，发生下列情形且不符合作废条件的可以开具红字发票：

1.销货退回;2.开票有误;3.销售服务中止;4.发票抵扣联和发票联均无法认证。

除此之外，因销货部分退回以及发生销售折让等原因需要开具红字发票的，同样也是可以开具红字发票。

如何开具红字增值税专用发票？

开具红字增值税专用发票一共可分为三个步骤。

步骤一：开具红字增值税专用发票信息表。

开具红字增值税专用发票信息表可以划分为两种情形。一种情形是由购买方申请开具红字增值税专用发票信息表;另一种情形是由销售方申请开具红字增值税专用发票信息表。

步骤二：税务机关接收校验信息表;

在申请开具红字增值税专用发票信息表后，主管税务机关将会通过网络接收纳税人上传的红字增值税专用发票信息表。等系统会自动校验通过后，生成的的红字增值税专用发票信息表会有“红字发票信息表编号”，并将信息同步至纳税人端系统中。

步骤三：销售方开具负数发票。

销售方将会依据税务机关系统校验通过的红字增值税专用发票信息表，开具红字专用发票。在系统中将会以销项负数的形式开具。

已认证发票开红字怎么做账

最佳答案已认证发票开红字怎么做账

已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理：

(1)销售方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。

(2)销售方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。

(3)购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》，冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出;取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。

(4)购买方取得蓝字专票后，根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额)。

根据国家税务总局公告2016年第47号文件相关规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣,发现开票有误,且不符合作废条件的,按规定先开红票,再开蓝票.购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),

在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。

发票冲红怎么做账

1、借：银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-增值税-销项税

2、借：本年利润(红字

贷：主营业务收入(红字)

贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)

借：本年利润

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-增值税-销项税

12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额;注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。

就是已认证发票开红字怎么做账的分析与总结，红字发票说白了就是前期开具的发票，由于某种原因，发生错误，需要重新开具，重新开具前，要把前期已经开具的发票冲红，所以开具的冲红发票也就是负数发票，就是红字发票。

开出红字增值税专用发票后怎样做账？

最佳答案开出红字增值税专用发票后怎样做账？

将开具的红票和对方退回的抵扣联一起作为附件，冲上次开票形成的销售收入。

贷：主营业务收入 负数

应缴税金-增值税-销项税 负数

贷：应付帐款

（相当于开红票退货，要退对方货款，考虑马上重新开票，暂时放入应付账款，等到重新开票后再冲应付帐款。

给对方重新开票：

借：应付账款

贷：主营业务收入

应缴税金-增值税-销项税

增值税专用发票开错由谁开出红字发票

[解答]根据《增值税专用发票使用规定的补充通知》的规定：因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

红字增值税专用发票怎样做凭证

开具红字增值税专用发票的流程 ：

1.购买方应先向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，

2.主管税务机关进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。

3.销售方凭购买方提供的《通知单》方可开具红字专用发票。

《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定：开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。根据此条，就填写地税红字发票的处理意见如下：

情况1、如接受劳务方未作帐务处理，发票可以退回的

处理1：若发票未缴销，不需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票的所有联次上注明“作废”字样，作为扣减当期劳务收入的凭证，然后按实收款项补开发票。

处理2：若发票已缴销，需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明“作废”字样。根据收回的发票开具红字发票，要求全部联次一次复写，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。

情况2、如接受劳务方已作帐务处理，发票无法退回的

已认证通过的情况

1、写一份申请报告，加盖公章

2、防伪税控内开具“红字发票申请单”，打印两份，并将数据导出到U盘内。

3、带着申请单、U盘、发票原件及复印件记账凭证复印件到纳税评估科或税管员处，出具调查稿。

4、将开具好的红字增值税专用发票通知单拿回来，寄给开票方，并做进项税转出。

应凭对方复印的发票和有关证明（要有单位公章或消费者个人签字及身份证号码），开具红字发票。要求全部联次一次复写、打印，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将提供的资料证明粘贴在红字专用发票发票联的后面。

销售方根据红字增值税专用发票怎样做账

销售方开出了红字发 票

记账的时候

只要按照原先的蓝字发 票

做一个相反的分录即可

增值税专用发票开错由谁开出红字发票呢

根据《增值税专用发票使用规定的补充通知》的规定：因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

营改增后，收到海运费的增值税专用发票和开出增值税专用发票怎么做账？

从会计理论上分析，货物运输业，应该设置运输成本科目（成本类科目），用于核算成本

当确认收入时，将对应的成本费用结转进主营业务成本科目（当期损益）

未确认收入的，留在运输成本科目（或劳务成本），资产负债表合计在存货项目里反映

因为按中国税法规定，没有完结的业务，不和是否开票，都应该在当期按完工率暂估收入并且报税，也就是说，当期发生的成本费用，必须做收入入账报税，并结转掉成本金额到当期损益

所以，实际工作中，货物运输业一般一设置运输成本（或劳务成本）科目核算，而是直接计入主营业务成本，在月末根据成本对应做暂估收入，并申报缴纳相关税款

营改增只是改变了缴纳的税种，并没有对这种基本的做法做出改变。

接收增值税发票，接收增值税专用发票怎样做账

收到增值税专用发票做帐科目

借：原材料/库存商品/费用

应交税费—增值税—进项税额

贷：银行存款/现金/应付账款

运费开具的增值税专用发票怎样做账

1、一般纳税人：

借：销售费用或原材料——运费

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

2、小规模纳税人

借：销售费用或原材料——运费

贷：银行存款

开出增值税专用发票月末怎么做账

企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额，借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目；按照规定收取的增值税额，贷记“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目；按实现的销售收入，贷记“产品销售收入”、“商品销售收入”、“其他业务收入”等科目。

开出货物运输业增值税专用发票怎样做账

借：银行存款/应收帐款

贷：主营业务收入--运输收入

贷：应交税费--应交增值税（销项税额）

注册公司是一个长远的投资，它为您的企业提供了更多的发展空间和机遇。明白了专票冲红后做账的一些关键内容，希望能够给你的生活带来一丝便捷，倘若你要认识和深入了解其他内容，可以点击主页的其他页面。