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本文提供了以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、发票多开怎么做账
• 2、发票多开会计分录怎么做？
• 3、供应商多开专票怎么做账
• 4、多开的票怎么记账

发票多开怎么做账

优质回答发票多开应当是把多开发票金额作废（如果是跨月就红冲）。正常开具发票金额部分是这样做分录。

1、确认收入，

借：应收账款，

贷：主营业务收入，

应交税费—应交增值税（销项税额）。

2、结转成本，

借：主营业务成本，

贷：库存商品。

发票多开会计分录怎么做？

优质回答企业在交易过程中，面临发票多开的情况，应在下次交易时冲减相应的数额，会涉及到原材料等科目，核算时相关的会计分录是什么？

发票多开的会计分录

一、小规模纳税人的账务处理

1、根据发票入账

借：原材料

贷：银行存款/库存现金

借：在途物资（多开的金额）

贷：应付账款（多开的金额）

2、下次进货时冲减

借：原材料

贷：在途物资

借：应付账款

贷：银行存款

二、一般纳税人的账务处理

1、根据发票入账

借：原材料

应交税费－－应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/库存现金

借：在途物资（多开的金额）

应交税费－－应交增值税（进项税额）

贷：应付账款（多开的金额）

2、下次进货时冲减

借：原材料

贷：在途物资

借：应付账款

贷：银行存款

什么是原材料？

原材料是指企业在生产过程中经过加工改变其形态或性质并构成产品主要实体的各种原料、主要材料和外购半成品，以及不构成产品实体但有助于产品形成的辅助材料。具体包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件、包装材料、燃料等。

原材料的日常收发及结存可以采用实际成本核算，也可以采用计划成本核算。

在途物资是什么？

在途物资通常是指企业购入的但尚未到达或尚未验收入库的各种物资的采购和入库情况，一般用于商贸企业。

供应商多开专票怎么做账

优质回答供应商多开专票怎么做账

一、对多开发票小规模纳税人的帐务处理

1、根据发票入账

借:原材料

贷:银行存款或现金同时

借:在途物资(多开的)

贷:应付账款(多开的)

2、下次进货时

借:原材料

贷:在途物资同时

借:应付账款

贷:银行存款

二、对多开发票一般纳税人帐务处理

1、根据发票入账

借:原材料借:应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:银行存款或现金同时

借:在途物资(多开)

借:应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款(多开)

2、下次进货时

借:原材料

贷:在途物资同时

借:应付账款

贷:银行存款

零售食品可以开增值税专票吗

根据《增值税专用发票使用规定》第十条规定,商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票.

可见,企业在零售食品时不允许开具增值税专用发票.

相关规定条文参考:《增值税专用发票使用规定》

第十条一般纳税人销售货物或者提供应税劳务,应向购买方开具专用发票.商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票.

增值税小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)需要开具专用发票的,可向主管税务机关申请代开.

销售免税货物不得开具专用发票,法律、法规及国家税务总局另有规定的除外.

供应商多开专票怎么做账

多开的票怎么记账

优质回答1、企业多开收入发票时：

借：应收账款——公司名称

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

2、企业红冲多开的收入发票时：

借：应收账款——公司名称（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

企业多开收入发票，然后进行红冲，应当通过“应收账款”、“主营业务收入”相关二级科目以及其对应红字科目进行核算。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。

从上文内容中，大家可以学到很多关于开票开多了怎么做账的信息。了解完这些知识和信息，主页希望你能更进一步了解它。