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盘点做账凭证

发布于 2024-04-17 11:09:07 作者: 宝思萱

注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。下面，跟着主页一起认识盘点做账凭证，希望本文能解答你当下的一些困惑。

本文提供以下多个参考答案，希望解决了你的疑问：

1、盘点库存现金怎么做账务处理？
2、盘点短款用什么凭证
3、在财产清算是库存现金盘盈/亏该怎么做记账凭证？
4、盘点亏损怎么做凭证

盘点库存现金怎么做账务处理？

答库存现金是维持企业周转的重要资产，作为企业流动性最强的资产，应定期进行清查核算。那么企业盘点库存现金时应如何做账务处理？

库存现金盘点的会计分录

1、库存现金盘盈的会计分录：

借：库存现金

贷：待处理财产损溢

经查明原因后，发现是支付给员工的补助，会计分录为：

借：待处理财产损溢

贷：其他应付款

如果无法查明原因，会计分录为：

借：待处理财产损溢

贷：营业外收入

2、库存现金盘亏的会计分录：

借：待处理财产损溢

贷：库存现金

查明原因后，如果是由出纳丢失的，应由出纳人员补上，

借：其他应收款

贷：待处理财产损溢

如果无法查明原因，会计分录为：

借：管理费用

贷：待处理财产损溢

什么是库存现金？

库存现金是存放在企业财会部门、由专人进行管理的货币，是企业流动性最强的资产，管理库存现金的专门人员需要监督现金使用的合法性与合理性。

库存现金核对方法如下：

1、现金日记账与现金收付款凭证核对

这一核对方式是把账目与收、付款凭证进行核对，必须保证两者完全一致。核对项目一般有凭证编号、复查记账凭证与原始凭证、账证金额与方向是否一致等。

2、现金日记账与库存现金的核对

应该结出当天现金日记账的账面余额，再采取实地盘点法进行实地清查库存现金实际数，查看两者是否一致。其计算公式为：库存现金实际数+未记账的付款凭证金额－未记账的收款凭证金额=现金日记账账存余额。清查无误后，编制库存现金盘点报告表。

3、现金日记账与现金总分类账的核对

虽然现金日记账与现金总分类账是根据收、付款凭证登记，两者的记账依据一致，但是由于登记账簿的人员不同，可能会发现差错。

因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总账会计进行核对，如有错误应该按照规定方法进行更正，做到账账相符。

盘点短款用什么凭证

答1、如题所指情形，一般是指库存现金盘亏，应编制如下会计分录：

a、盘点库存现金的结果为盘亏，会计分录如下：

借：待处理财产损溢

贷：库存现金

b、处理的审批完结后，会计分录如下：

借：其他应收款或管理费用

贷：待处理财产损溢

2、可见，采用转账类凭证进行会计处理则可；

3、仅供参考，请予结合实际情况再做判断。

在财产清算是库存现金盘盈/亏该怎么做记账凭证？

答在财产清算是库存现金盘盈/亏记账凭证的做法

1.发现现金盘盈时借记：库存现金贷记：待处理财产损益。

2.若为无原因盘盈应作为营业外收入，借记：待处理财产损益贷记：营业外收入。

3.查明原因为少付对方单位款借记：待处理财产损益贷记：其他应付款。

拓展资料：

财产清查时,要对哪些资产进行清查？

库存现金清查库存现金的清查是采用实地盘点法确定库存现金的实存数,然后与库存现金日记账的账面余额相核对,确定账实是否相符, 库存现金清查一般由清查人员和出纳人员共同负责,清查时,出纳人员必须在场,库存现金由出纳人员经手盘点,清查人员从旁监督。盘点结束后,填制库存现金盘点报告表,由监盘人员、出纳人员及其相关负责人签名盖章，盘点时,一方面要注意账实是否相符,另一方面还要检查现金管理制度的遵守情况,如库存现金有无超过其限额,有无白条抵库、挪用舞弊等情况，盘点结束后,应填制，库存现金盘点报告表，作为重要原始凭证,它也具有实存账存对比表的作用。

银行存款余额调节表的作用：

(1)银行存款余额调节表不能作为调整账面记录的依据(不是原始凭证),未达账项只有在收到有关凭证后才能进行有关的账务处理。

(2)调节后的余额如果相等,通常说明企业和银行的账面记录一般没有错误,该余额通常为企业可以动用的银行存款实有数。

(3)实物资产清查实地盘点法:通过数、过磅、量尺等方法来确定实物资产实有数量技术推算法;采用这种方法,对于财产物资不是逐一清点计数,而是通过量方、计尺等技术推算财产物资的结存数量。

(4)往来款项的清查方法往来款项的清查一般采用发函询证的方法进行核对，清查单位应在其各种往来款项记录准确的基础上,按每一个经济往来单位填完往来款项询证函,往来款项清查以后,将清查结果编制，往来款项清查报告单,由清查人员和记账人员共同签名盖章。