注册公司是创业者成为合法企业的第一步。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页带你了解工程税金如何做账，做好相应的准备，企业异地施工预缴个人所得税如何记账希望可以帮你解决现在所面临的一些难题。

本文导航，以下是目录：

• 1、企业异地施工预缴个人所得税如何记账
• 2、工程分包转账的工程款怎么做账及纳税？
• 3、异地项目预缴税款如何做账务处理？
• 4、建筑施工企业预缴税费账务处理

企业异地施工预缴个人所得税如何记账

优质回答企业异地施工预缴个人所得税，其扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理和扣缴申报。其相关的会计分录如下：

借：应交税费—应交个人所得税，

贷：银行存款。

累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除；

本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。

工程分包转账的工程款怎么做账及纳税？

优质回答分包方会计处理：

① 结算工程款

借：银行存款(或应收帐款)

贷：主营业务收入

②计提的营业税及附加：

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金-应交营业税

贷：应交税金-应交城建税

贷：其他应交款-教育费附加。

工程分包转账的工程款纳税：

公司作为分包单位，应在劳务发生地就取得的劳务收入全额缴纳营业税，并开具建筑业发票。 甲公司凭从你单位取得的发票作为总工程项目的扣除凭证，按取得的全部工程收入扣除分包给你单位的工程款后的余额缴纳营业税。

异地项目预缴税款如何做账务处理？

优质回答建筑施工企业跨区域提供建筑服务的，应按现行税法规定预缴增值税税款。以下是深空网整理的关于异地项目预缴税款账务处理的内容，来一起了解吧。

异地预交税款会计分录

一、简易计税会计分录

借：应交税费——预交增值税

应交税费——应交城市建设维护费

应交税费——应交教育费附加

应交税费——应交地方教育附加

贷：银行存款

借：税金及附加

贷：应交税费——应交城市建设维护费

应交税费——应交教育费附加

应交税费——应交地方教育附加

月末时：

借：应交税费——简易计税

贷：应交税费——预交增值税

二、一般计税会计分录

借：应交税费——预交增值税

应交税费——应交城市建设维护费

应交税费——应交教育费附加

应交税费——应交地方教育附加

贷：银行存款

借：税金及附加

贷：应交税费——应交城市建设维护费

应交税费——应交教育费附加

应交税费——应交地方教育附加

月末时：

借：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——预交增值税

异地提供建筑服务怎么计算增值税预交税款？

根据《国家税务总局关于发布〈纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法〉的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)第四条规定：纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款：

(一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。

(二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。

(三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。

第五条纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款：

(一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+11%)×2%

(二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%

纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。

纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。

建筑施工企业预缴税费账务处理

优质回答建筑施工企业异地提供建筑服务的，按现行税法规定应预缴相关税费，比如增值税。以下是深空网整理的关于建筑施工企业预缴税费账务处理的内容，来一起了解吧。

建筑施工企业预缴税费如何做账？

1、预缴税时：

借：应交税费——预缴增值税(已交税金)

贷：银行存款

借：应交税费——企业所得税

应交税费——个人所得税

应交税费——城建税

应交税费——教育附加费

应交税费——地方教育附加费

应交税费——印花税

贷：银行存款

2、月末预缴增值税：

借：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——预缴增值税(已交税金)

3、月末预缴企业所得税时，无需做会计处理。

4、月末个人所得税及附加费做以下账务处理：

借：工程施工——合同成本——劳务费/人工成本

贷：应付职工薪酬——工资(个人所得税)

借：应付职工薪酬——工资(个人所得税)

贷：应交税费——个人所得税

借：税金及附加

贷：应交税费——城建税

应交税费——教育附加费

应交税费——地方教育附加费

应交税费——印花税

5、企业所得税年终汇算清缴时，全年应纳所得税额减去已预缴税额后为应补税额，具体做以下会计分录：

借：所得税费

贷：应交税费——企业所得税

缴纳年终汇算应缴税款时：

借：应交税费——应交所得税

贷：银行存款

6、年度汇算清缴，全年应纳所得税额低于已预缴税额，两者差额为多缴所得税额，未退还多缴税款的，可做以下会计分录：

借：其他应收款——应收多缴所得税款

贷：所得税费用

经税务机关审核批准退还多缴税款：

借：银行存款

贷：其他应收款——应收多缴所得税款

若是对于多缴所得税额不办理退税，用于抵缴下年度预缴所得税时，则在下年度可做以下分录：

借：所得税费用

贷：其他应收款——应收多缴所得税款

建筑业异地预缴增值税需提供什么资料？

建筑业异地预缴增值税时，需填报《增值税预缴税款表》，以及提供资料：与发包方签订的建筑合同复印件(加盖纳税人公章);与分包方签订的分包合同复印件;从分包方取得的发票复印件(加盖纳税人公章)。

通过注册公司，您可以更好地管理企业的税务和财务事务。明白了工程税金如何做账的一些关键内容，希望能够给你的生活带来一丝便捷，倘若你要认识和深入了解其他内容，可以点击主页的其他页面。