注册公司是一个艰巨的任务，但是它是创业者必须面对的任务。如果你想要创造一个成功的企业，你需要了解如何注册公司，并且按照法律规定进行操作。今天主页带你认识企业备用现金做账以及应该怎么解决它，如果我们能早点知道解决方法，下次遇到的话，就不用太过惊慌了。下面，跟着主页一起了解吧。

本文分为以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、备用金怎么做账务处理？
• 2、公司备用金的会计分录是什么？
• 3、备用金怎么做账？怎么做记账凭证？会计分录怎么做？
• 4、备用金怎么做账
• 5、企业备用金如何进行账务处理？
• 6、多余备用金怎样做记账凭证？会计人赶紧学起来！

备用金怎么做账务处理？

答备用金，即企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。关于备用金，很多财会人员不清楚怎么做账务处理，接下来，深空网通过结合例子为大家进行详解。

备用金的会计分录怎么做

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项，应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。

1、拨付备用金时：

借：其他应收款——备用金。

贷：银行存款。

2、核准备用金的花费时：

借：费用类账户。

贷：其他应收款——备用金。

3、期末收回备用金时：

借：银行存款。

贷：其他应收款——备用金。

备用金可以看做是内部单位或个人的借款，因此在账务处理上，通过“其他应收款”挂账的方式进行操作。

借款时暂挂“其他应收款”，使用或还款时，冲销“其他应收款”。“其他应收款”借方余额表示尚未清账的备用金额，贷方余额表示企业应支付的金额。

举例说明

例如，员工甲申请备用金50000元，其间使用了6000元并提交了相应的报销单据，使用款项假设为业务招待费用。

员工甲申请备用金时，账务处理为：

借：其他应收款-备用金-员工甲50000

贷：银行存款50000

员工甲报销费用时，账务处理为：

借：销售费用-业务招待费6000

贷：其他应收款-备用金-员工甲6000

这时，“其他应收款-员工甲”的科目余额为借方44000元，表示员工甲未清账的备用金额，当到达备用金使用期限时，员工甲需返还企业44000元，科目余额清平，账务处理为：

借：银行存款44000

贷：其他应收款-备用金-员工甲44000

如果员工甲又报销了一笔差旅费用3000元并提交了报销单据，那么企业还需再支付员工甲2000元，“其他应收款-员工甲”的科目余额清平，账务处理为：

借：销售费用-差旅费3000

贷：其他应收款-备用金-员工甲44000

银行存款2000

公司备用金的会计分录是什么？

答公司备用金主要用于差旅费、零星开支，会计核算时应设置其他应收款科目处理。相应的会计分录如何编制？

备用金的会计分录

备用金主要是指企业为内部各个职能科室准备的、用于小额零星开支的备用现金。备用金需要在“其他应收款”账户下设置二级明细账户“备用金”来核算。备用金的具体账务处理如下:

备用金拨付时：

借：其他应收款-备用金

贷：银行存款

备用金核准时：

借：管理费用等

贷：其他应收款-备用金

备用金期末收回时：

借：银行存款

贷：其他应收款-备用金

提取备用金的会计分录

1、从银行提取现金作为备用金

借：库存现金

贷：银行存款

2、当外差人员借款作为备用金时：

借：其他应收款-备用金-XX员工

贷：库存现金

备用金的借支管理

(1)由企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门应管理需要核定各零星开支，另一方面则凭此单据支给现金。

(2)各部门零星备用空一般不得超过规定数额，若遇特殊情况，应由管理部门经理核准。

(3)各部门借支零星备用金时，应将取得的正式发票定期送到备用金管理人员(出纳人员)手中，冲转借支款或补充备用全。

备用金报销的会计分录

月末生产部门备用金保管员小张报销办公用品支出200元，可编制会计分录如下：

借：制造费用200

贷：库存现金200

备用金怎么做账？怎么做记账凭证？会计分录怎么做？

答每家公司都有备用金，那么备用金应该怎么做账呢？怎么做记账凭证，会计分录怎么做呢？如果对这部分知识点不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！

备用金怎么做账？

“备用金”是企业的出纳人员负责进行管理核算的帐户，备用金的增加，通常都是由出纳人员填写”现金支票“，到银行提取的备用金。

在收到备用金时候的会计分录：

借：现金——备用金

贷：银行存款

备用金怎么做记账凭证？

从银行提取备用金使用银行付款凭证：

借：库存现金

贷：银行存款

摘要栏写：提取现金

支付备用金使用现金付款凭证：

借：其他应收款——备用金

贷：库存现金

摘要栏写：支付XXX备用金

冲减备用金，该怎样做账务处理？

冲减备用金的分录应该是：

借：管理费用

贷：其他应收款——备用金

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

所以领取备用金时已经贷记了现金，分录是：

借：其他应收款——备用金

贷：现金

新公司刚成立时准备的备用金的会计分录怎么做？

1、先做

借：现金

贷：其他应付款

2、归还时

借：其他应付款

贷：现金/银行存款

备用金怎么做账

答备用金做账的方法如下：

1、设立备用金账户

企业应设立一个专门的备用金账户，用于存放和管理备用金。该账户应当在银行开设，并确保企业与银行双方都设置好账户的相关信息和权限。

2、记录备用金的流入和流出

每当有备用金流入或流出时，企业应当及时记录这些交易。流入的交易应当被记录为现金收入，流出的交易应当被记录为现金支出。这些记录应当被详细地记录在现金日记账中。

3、定期盘点备用金

企业应当定期对备用金进行盘点，以确保备用金的余额与现金日记账的余额相符。如果发现不符，应当及时查明原因并进行调整。

4、编制备用金收支报表

企业应当定期编制备用金收支报表，以反映备用金的流入、流出以及余额情况。该报表可以帮助企业管理层了解备用金的状况，并对未来的支出进行规划和管理。

5、结转备用金

在每个会计期间结束时，企业应当将备用金的余额结转到下一个会计期间。这可以通过编制转账凭证并登记账簿来实现。结转后，备用金的余额应当为零。

6、明确备用金的使用范围

备用金应当仅用于企业日常小额支出或零星开支，如购买办公用品、支付快递费用等。企业应当制定备用金的使用范围和标准，并确保员工了解和遵守这些规定。

7、建立备用金管理制度

企业应当建立完善的备用金管理制度，包括备用金的申请、审批、使用和报销等环节。制度应当明确各部门的职责和权限，确保备用金的使用合理、合规和有效。

8、注重内部控制和风险管理

企业应当注重内部控制和风险管理，确保备用金的流入和流出得到授权和审批，防止资金被挪用或滥用。同时，企业还应当定期对备用金的使用和管理情况进行审计和监督，及时发现和纠正存在的问题。

企业备用金如何进行账务处理？

答企业备用金，一般用于零星开支或者差旅费，核算备用金时，一般设置其他应收款科目处理。对于备用金，会计人员应如何做账？

备用金如何做账？

1、拨付备用金时：

借：其他应收款——备用金

贷：银行存款

2、核准备用金的花费时：

借：管理费用

贷：其他应收款——备用金

3、期末收回备用金时：

借：银行存款

贷：其他应收款——备用金

备用金是什么？

备用金是物流企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。物流企业拨付的备用金，根据管理需要可以采用一次性备用金或定额备用金制度,在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行核算。

备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。

预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支。

对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支付所需现金。

多余备用金怎样做记账凭证？会计人赶紧学起来！

答财务在完成账务处理相关工作时，记账凭证十分重要。公司通常会准备一定备用金，那么对于多余备用金该怎样做记账凭证接下来，就跟着深空网小编一起来瞧瞧吧!

多余备用金怎样做记账凭证

第一种普遍情况：备用金，有的人直接在现金科目设置了一个较现金—备用金的二级科目。那么这一备用金则不用冲销。也可以将其挂账到个人。

比如：

借：其他应收款—(个人备用金)

贷：现金

第二种情况：如果公司准备的备用金，对一次支出的金额做了规定，但出现老板将多余现金拿走的情况。那么就可以在老板领备用金的时候，等其之后用发票进行报销，再冲销。最终将其当作差旅等费用进行处理。比如：

第一步

借：其他应收款——老板(个人)

贷：现金

第二步

借：管理费用/营业费用

贷：其他应收款—老板(个人)

这样处理的时候，我们可以看到其他应收款这一科目最后余额是0。对于什么时候、什么人报销过相关情况，也一目了解。具体要计入什么费用，需要根据报销的人是属于哪个科室的。

如果员工领备用金的时候已经做账了，那么来报销的时候收据该呢

员工对备用金进行领取的时候，是对借款单进行填写。将其作为其他应收款来入账。来报销的时候对借支款进行结清，分为以下两种情况：

1、当报销金额比借支金额小，员工交回借支余款的时候，财务上应当开出收款收据。应在用途栏上注明“收回XX人X月X日借支余款”，收回的现金就是金额，原始凭证也就是报销发票等凭证和收款收据。

借:管理费用(实际报销数)

库存现金(差额)

贷:其他应收款--XX员工(原借支数)

2、当报销金额要比借支金额大，则应当按照实际报销单据来入账，补付相应现金，不用另开收据。

借:管理费用(实际报销数)

贷:其他应收款—XX员工(原借支数)

库存现金(差额)

收据本上应当写明：收据本上相应的时间与人员姓名写上，并在收据内容方面，注明“xx员工于xx时间支取备用金xx元，现收到相应备用金使用的发票,总计金额xx元”。

白纸上应当写明：今收到xx员工报销的发票若干,总计金额为xx元,用以冲抵xx时间支取的备用金。

注册公司是向客户和合作伙伴展示您企业可靠性和稳定性的重要途径。通过上文关于企业备用现金做账的相关信息，主页相信你已经得到许多的启发，也明白类似这种问题的应当如何解决了，假如你要了解其它的相关信息，请点击主页的其他页面。