注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成了这个过程，你的企业才能够合法地运营。下面，跟着主页一起了解下公司用餐饮票做账的信息，希望可以帮你解决你现在所苦恼的问题。

本文提供以下多个参考答案，希望解决了你的疑问：

• 1、餐饮发票除了计入业务招待费、福利费还可以计入什么明细？
• 2、餐饮发票的账务处理，会计人必须掌握的4种做账方法！
• 3、招待费、餐费发票如何做账
• 4、老板请客吃饭拿餐饮发票来报销我应该怎么做账？

餐饮发票除了计入业务招待费、福利费还可以计入什么明细？

优质回答餐饮发票除了计入业务招待费、福利费还可以计入什么明细？

餐饮发票，只能计入业务招待费，不能计入福利费，也不能计入其他费用了。

餐饮发票账务处理：

发放给职工，以补贴形式入账，餐费不入账的，

记“应付职工薪酬——职工福利费”核算，

以餐费直接入帐：作为业务招待费核算。

即使在摘要栏内注明是职工的午餐费，同时将就餐的职工姓名及天数和标准详细列明，税务稽查时，也可能会被认定为招待性质的支出。

开餐费，可能被认定为业务招待费。

发补贴，职工福利费。

餐饮发票除了计入业务招待费还可以计入什么费用

首先餐饮发票肯定是要作为业务招待费的，年终所得税汇算清缴的时候要进行调整，具体法是：允许列支的业务招待费是实际发生额的60%，但不得超过当年营业收入的0.5%（千分之五）。不过税法上是没有比例限制的，但是你得计算，餐饮作为业务招待费的时候年终所得税汇算清缴的时候要进行调整，税前扣除比例收入的0.5%和实际发生的60%，两者比较取低的金额可以所得税前扣除。本地的餐饮发票作业务招待费，只能报销售收入的千分之五，平时做账时可以全额报销，年中汇算清缴时再按比例一次性调增调减，外地的作差旅费全额报销。可以入在管理费用-应酬费或销售费用-应酬费，全年招待应酬费用是先按60%计入应纳税所得额，再按不超过销售收入的按千分之五为标准，超出的再作调整。如：某企业全年销售收为1000万元，全年列支了招待应酬费用为10万元，那年终所得税汇算清缴时，先按招待费的60%，计6万元，再按销售收入的0.5%为5万元,因此该单位全年只能列支5万元的应酬费用。你具体掌握的话，招待应酬费用的列支可按全年销售收入的8.3%，这样算下来比例刚刚好。

餐饮发票可以计入“业务招待费”和“职工福利费”吗

都可以。

企业外出用餐，如果是招待客户，就计入“业务招待费”。如果是员工聚餐，就计入“职工福利经费”。

如果是企业员工到外地出差，出差时取得的外地餐饮发票，就可以计入“差旅费”。

公司有餐费计入业务招待费还是计入福利费

要看招待的对象，

如果是客户、上级单位、 *** 部门，那就是业务招待费；

如果是节假日招待员工及家属，可以计入福利费。

其中需要注意，每年的业务招待费与销售收入有一定比例关系，超出后要做纳税调整。

计入福利费要注意记账凭证的摘要和附件处理。

开具的蔬菜发票可以计入业务招待费科目吗

不可以，只有住宿，餐饮，交通，旅游等开具的发票才能计入业务招待费科目！

营养品发票是否计入业务招待费？

不行（业务招待费属成本费用）。

所谓业务招待费是指企业为生产、经营业务的合理需要而支付的应酬费用。它是企业生产经营中所发生的实实在在、必需的费用支出，是企业进行正常经营活动必需的一项成本费用。

营养品费用（发票）要看支出用途，符合企业财务制度的（比如看望职工病人）可计入管理费用（工会经费或职工福利）。若不符合，不得列支。

餐费除了可以计入福利费、误餐费、招待费还能计入哪个科目？考察项目发生的餐费怎么记？

只要是餐费都应该计入招待费

业务招待费计入什么账户？

所谓业务招待费是指企业为生产、经营业务的合理需要而支付的应酬费用。它是企业生产经营中所发生的实实在在、必需的费用支出，是企业进行正常经营活动必需的一项成本费用。由于其直接影响国家的税收，因此税法对其税前扣除有限定---仅允许按一定标准扣除。

该实施条例中第四十三条明确规定企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按发生额的60%扣除，最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。

业务招待费是企业为了联系业务或促销、处理社会关系等目的经常发生的业务，新《企业所得税法实施条例》改变了以前的扣除比例，业务招待费作为企业生产、经营业务的合理费用，会计制度规定可以据实列支，税法规定在一定的比例范围内可在所得税前扣除，超过标准的部分不得扣除。

企业申报扣除的业务招待费，税务机关要求提供证明资料的，应提供证明真实发生的足够的有效凭证或资料。不能提供的，不得在税前扣除。其证明资料内容包括支出金额、商业目的、与被招待人的业务关系、招待的时间地点。

企业投资者或雇员的个人娱乐支出和业余爱好支出不得作为业务招待费申报扣除。

会计制度对业务招待费正确的会计处理应当计入“管理费用”的二级科目“业务招待费”，但这只是一般性的规定。根据“划分收益性支出与资本性支出原则”、“实际成本原则”、“配比原则”等会计核算的一般原则，对如企业在筹建期间发生的业务招待费，按会计制度应计入“长期待摊费用-开办费”，现行企业会计制度对开办费应当在开始生产经营，取得营业收入时停止归集，并应当在开始生产经营的当月起一次计入生产经营当月的损益。

如何把计入待摊费用的业务招待费和福利费提取出来

你红字做你上个月计入待摊费用的分录即可。

然后你再做一个正确的分录，例如。

借；管理费用-业务招待费

-福利费

贷：银行存款

费是计入到差旅费还是计入到业务招待费

一般宴请外单位和本单位的人员发生的费用作为业务招待费，而企业职工外出办事发生的费用作为差旅费。

餐饮发票的账务处理，会计人必须掌握的4种做账方法！

优质回答会计日常工中，经常会处理餐饮发票的账务问题，那么餐饮发票该如何做账务处理呢正确入账一般包括4种方法。来跟着会计往网一同了解下吧!

餐饮发票的账务处理怎么做

餐饮发票入账，可做以下4种处时理：

1、餐饮发票计入“差旅费”

对于职工出差期间的餐饮发票，出差餐饮费怎么做账应当进行合理划分：职工出差期间，如果是因企业任务而宴请客户等发生的餐饮发票，那么应当计入“业务招待费”。但如果是属于职工出差期间在补贴标准之内的消费，那么应当计入“差旅费”。

2、餐饮发票计入“职工福利费”

企业日常实务中，逢年过节员工聚餐、免费提供午餐、全体人员参与餐饮活动等，都是计入“职工福利费”来处理的。可在工资总额14%限额内扣除。

另外，参考《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)文件，其中为职工提供的生活、住房、交通补贴也是计入职工福利费中的。

3、餐饮发票计入“会议费”

企业通常会召开各种会议，客户或者企业员工等都会参加。其中的会议费就包括了为会议召开而发生的交通费、餐饮费、住宿费等。因此会议费中会发生餐饮发票，其应当计入“会议费”。

4、餐饮发票计入“业务招待费”

业务招待费实际指的是交际应酬费，涉及到餐饮、水、食品、香烟等，另外还包括了对外联络、会议接待、公关交往等所发生的费用。所以，企业餐饮发票可以计入“业务招待”费。

餐饮业发票的报销需要注意什么

1、报销费用的凭证依据必须合理、合法和真实。

2、所发生的费用，需在公司统一的报销单据上按照规定分类填写，切不可随意。

3、必须按照公司规定的程序，对原始凭证进行相关审核。

4、作为会计人员，应当认真对各种凭证进行审核，发现不合法的原始票据，应当拒绝报销。

招待费、餐费发票如何做账

优质回答招待费、餐费发票如何做账

1.餐饮发票可以计入"差旅费"

有的企业职工出差,有现金补贴,有的企业是按职工出差期间发生的餐饮发票报销.对于职工出差期间的餐饮发票应该合理进行划分:如果职工出差期间,带着企业任务去宴请了客户等发生餐饮发票,还是应计入"业务招待费";如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费,则应计入"差旅费".

2.餐饮发票可以计入"业务招待费"

业务招待费是指企业为经营业务的需要而支付的应酬费用,也叫交际应酬费,主要包括为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等,还包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用,例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等.

3.餐饮发票可以计入"职工福利费"

根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)规定:"三、关于职工福利费扣除问题《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费,包括以下内容:

(一)尚未实行分离办社会职能的企业,其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用,包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等.

(二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利,包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等.

(三)按照其他规定发生的其他职工福利费,包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等."

除列示的应计入职工福利费.在企业日常实务中,经常会发生逢年过节等员工聚餐的情况,参与餐饮活动的人员全部是企业员工.另外,还有员工野外作业或者加班加点等,由于员工吃饭不方便,企业向员工提供工作餐.都应计入福利费.这里说的是为员工,不是为外人.为外人的支出计入招待费.

4.餐饮发票可以计入"会议费"

企业经常召开各种会议,邀请一些客户、供应商、企业员工等参加.作为会议费,必然包括为会议召开而发生的交通、住宿、餐饮等,因此会议费中会有餐饮发票.税前扣除没问题,但是,一般会要求提供与会议相关的会议通知、会议签到册等可以证明会议费真实性的资料.如会议通知(包含内容:会议时间、会议安排、会议内容、会议标准等)、会议纪要等资料.

餐补是否需缴纳个人所得税

根据新个税法六条的规定,所得税法规定的各项个人所得的范围:

(一)工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得.

根据《财政部国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知》(财税字〔1995〕82号)的规定,国税发〔1994〕89号文件规定不征税的误餐补助,是指按财政部门规定,个人因公在城区、郊区工作,不能在工作单位或返回就餐,确实需要在外就餐的,根据实际误餐顿数,按规定的标准领取的误餐费.

一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴,应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税.

因此,企业内部未设置食堂,给予员工的就餐补助不属于上述误餐补助的范畴,应当按照"工资、薪金所得"项目缴纳个人所得税.

招待费、餐费发票如何做账整体上来说,

老板请客吃饭拿餐饮发票来报销我应该怎么做账？

优质回答1、若是属于筹建开办支付

借：管理费用-招待费

贷：现金(或银行存款)

2、若是属于管理支付

借：管理费用-招待费

贷：现金(或银行存款)

3、若是属于销售支付

借：销售费用-招待费

贷：现金(或银行存款)

4、若是属于生产支付

借：制造费用-招待费

贷：现金(或银行存款)

扩展资料：

会计制度对业务招待费正确的会计处理应当计入“管理费用”的二级科目“业务招待费”，但这只是一般性的规定。根据“划分收益性支出与资本性支出原则”、“实际成本原则”、“配比原则”等会计核算的一般原则。

对如企业在筹建期间发生的业务招待费，按会计制度应计入“长期待摊费用-开办费”，现行企业会计制度对开办费应当在开始生产经营，取得营业收入时停止归集，并应当在开始生产经营的当月起一次计入生产经营当月的损益。

在业务招待费的范围上，不论是财务会计制度还是新旧税法都未给予准确的界定。在税务执法实践中，招待费具体范围如下：

（1）因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支；

（2）因企业生产经营需要赠送纪念品的开支；

（3）因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支；

（4）因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。

参考资料来源：百度百科-业务招待费

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