注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。下面，跟着主页一起认识银行收到退款如何做账，希望本文能解答你当下的一些困惑。

本文导航，以下是目录：

• 1、收到退款怎么做会计分录
• 2、银行退款，会计分录怎么做？
• 3、对公转账错误，转出10000，退回5000，财务应该怎么做账？
• 4、收到对方公司退款的账务处理

收到退款怎么做会计分录

最佳答案收到退款做会计分录的方法如下：

一、收到款项

借：银行存款/库存现金（红字）。

贷：应收账款（红字）。

二、冲减收入

借：应收账款（红字）。

贷：主营业务收入（红字）。

应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。

三、商品退回结转成本

借：主营业务成本（红字）。

贷：库存商品（红字）。

红字更正法适用于哪些情况？

1、记账凭证中的借、贷科目发生错误的，用红字填制一张和原错误记账凭证完全相同的记账凭证表示冲销，在摘要栏注明“更正某年某月某日第某号凭证的错误”之后再正常填制一张正确的记账凭证，并在摘要栏注明“补记某年某月某日凭证”。

2、记账凭证借贷科目没错，但是所记金额比应记金额大。用红字将多记的金额填制一张记账凭证来冲销错误记账凭证的金额。摘要栏中注明“冲销某月某日第某号凭证多记金额”即可。

退货、开票内容出现错误等，或者因只退回部分货物或者发生销售折让的，增值税专用发票又已经开具，购买方或销售方要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。税务机关核准并出具书面核准后。

银行退款，会计分录怎么做？

最佳答案_银行退款：

方法一：

退回时

借：银行存款 贷：其他应付账款-XX

发放时 借：其他应付账款-XX 贷：银行存款

方法二：

退回时

借：银行存款 贷：应付工资-职工薪酬

发放时 借：应付工资-职工薪酬 贷：银行存款

现金付后银行账户收到退款的会计分录为：

1、现金付款时，

借：管理费用等

贷：库存现金

2、2、银行收到退款时，

借：银行存款

贷：其他应付款

3、重新支付时，

借：其他应付款

贷：银行存款等

_a公司向b公司退款

我们现在是b公司

收到的时候做

借：银行存款

贷：应收帐款

退款

就是相反的了

借：应收帐款

贷：银行存款

银行存款科目：

会计分录亦称"记账公式"。简称"分录"。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称"单项分录"。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称"多项分录"。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。

银行存款是指企业存放在银行的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。在会计中，银行存款属于资产类。期末余额就在借方。在会计分录中，借方表示增加。贷方表示减少。

应付账款科目：

应付账款是指企业因购买材料、物资和接受劳务供应等而付给供货单位的账款。应付账款是企业应付的购货款项，它是处理从发票审核、批准、支付直到检查和对账的业务，它可以问什么时候付款，是否付全额，或是否现金折扣提供决策信息。应付账款模块与采购模块、库存模块完全集成。

对公转账错误，转出10000，退回5000，财务应该怎么做账？

最佳答案当对公转账出现错误，转出10000元但退回5000元时，财务需要做以下处理：

收到退回的5000元时，记入“银行存款”账户的贷方，同时记入“应付账款”或“其他应付款”账户的借方，表示退款金额。

对于未退回的5000元，需要查明原因，可能是由于对方账户信息错误、系统故障等原因导致。如果需要，与对方联系并确认正确的处理方式。

如果确认无法退回剩余的5000元，可以将其确认为坏账。这种情况下，需要按照公司的坏账处理政策进行相关处理，比如计提坏账准备等。

记入相关费用的同时，也要相应地调整财务报表中的相关科目和金额。

需要注意的是，具体的处理方式可能会因公司的会计政策和制度而有所不同。因此，在进行账务处理时，最好先咨询公司的财务部门或会计师事务所，以确保处理方式符合公司的规定和要求。

收到对方公司退款的账务处理

最佳答案企业经营发展过程中，支付对方货款时，一般通过预付账款或应付账款科目核算，如果是因货物发生质量问题而退款的，收到退款时，怎么做账？

收到对方公司退款如何做账？

支付货款的时候账务处理是：

借：应付账款—某某单位

预付账款—某某单位

贷：银行存款

收到对方公司退款，做之前支付的相反分录，账务处理是：

借：银行存款

贷：应付账款—某某单位

预付账款—某某单位

预付账款：企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

预付账款和应付账款的区别

概念不同

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。通俗说来就是我方先给对方付款。这说明对方有一定的商业信用，只有我方先付款的前提下，才能得到想购买的货物。

应付账款是企业应支付但尚未支付的手续费和佣金，也就是我方的商业信用。一般情况下是对方先发货，或我方付部分款项就可以得要需要的的货物。

科目不同

预付账款是属于资产类的科目。简单来说，就是暂时存在别处的款项，在没有发生交易之前，钱的所属权还是你，所以属于资产。一般情况下，期末余额会在借方。如果其期末余额在贷方的话，说明是该公司有应该支付，而实际上未付的款项，需要在资产负债表中的应付款项科目中有所反应。

应付账款是属于负债类的科目，这是买卖双方在购销活动中，取得货物与支付款项在时间上不统一，有延迟而产生的负债。一般情况下，期末余额会在贷方。如果其期末余额在借方，说明公司多付了购买货物款项，需要在资产负债表中的预付款项科目中有所反应。

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