注册公司是创业者的第一步，也是最重要的一步。它不仅可以为你的企业提供法律保护，还可以让你的企业更加正式和专业。接下来，主页将给你介绍红字发票申请单做账的解决方法，希望红字发票申请单做账可以帮助你。以下关于红字发票申请单做账的观点希望能帮助到您找到想要的答案。

本文提供了以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、红字发票的账务处理是什么？
• 2、开红字发票后如何做账
• 3、收到对方红字发票怎么做账
• 4、红字发票怎么做账务处理

红字发票的账务处理是什么？

优质回答企业出现发票开错的情况，一般会开红字发票进行处理，对于红字发票，会计人员应如何做账务处理？

红字发票的账务处理

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费－应交增值税（销项税额）（红字）

开具正确的发票的会计分录

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费－应交增值税（销项税额）

什么是应收账款？

应收账款是指企业在正常情况下的经营过程中因销售商品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。

企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业能够持续经营。

对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

“应收账款”账户属于资产类账户，借方表示应收账款的增加额，贷方表示应收账款的收回及确认的坏账损失（即减少额）。期末余额在借方，表示企业尚未收回的应收账款；如果余额在贷方，表示企业预收的款项。

需要注意的是，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收账款也可以在“应收账款”科目核算。

主营业务收入怎么理解？

主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。

“主营业务收入”账户属于损益类账户，用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。该账户应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算，并且期末无余额。

开红字发票后如何做账

优质回答开红字发票后如何做账

开红字发票具体的会计分录方法:

1、红票:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)

2、蓝票:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

基本要求:一红一篮对冲.

具体规范:

开票方已根据错误发票确认收入的,应该优先以红票为原始凭证做红冲分录,然后根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认收入的,可直接根据蓝票进行账务处理.

受票方已根据错误发票确认成本的,应该优先以红票为原始凭证做红冲分录,然后根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认成本的,可直接根据蓝票进行账务处理.

开具红字发票是由国家税务总局办公厅根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条开具的红字发票.分为红字普通发票和红字增值税专用发票.

开具红字增值税专用发票怎么处理

1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,应视不同情况按以下规定办理:

(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联主动退还销货方.销货方如果未将记帐联作帐务处理,应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明"作废"字样,并依次粘贴在存根联后面,作为扣减当期销项税额的凭证,下月领购专用发票时提交税务机关核查.未收到购买方退还的专用发票前,销货方不得扣减当期销项税额.属于销售折让的,销货方应按折让后的货款重开专用发票.

(2)如果销货方已将记帐联作帐务处理,销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票.将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,存根联、抵扣联和发票联不得撕下,将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面,并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点,作为开具红字专用发票的依据.

2、销货方如发生退货、销售折让,但购货方已将作帐务处理,不能退回原来的发票联、抵扣联时,处理如下:销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后,方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票.

将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,发票联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证.购货方收到红字发票后,应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减,造成不纳税或少纳税的,属于偷税行为.

《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报"一窗式"管理工作的通知》规定:销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联,不论是否已将记账联作账务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.

开红字发票后如何做账

收到对方红字发票怎么做账

优质回答1、企业收到对方开出的红字发票时：

借：原材料（或库存商品等科目）（红字）

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

贷：应付账款——公司名称（红字）

2、企业收到退回的款项时：

借：银行存款

贷：应付账款——公司名称

企业收到对方开出的红字发票，然后收到退回的款项时，应当通过“原材料”等红字科目以及“应交税费”相关二级科目核算。应交税费是企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。

红字发票怎么做账务处理

优质回答字发票账务的处理方式是，收回原发票并注明“作废”字样或取得对方的有效证明，然后再开具红字发票。

发票需记载发票的名称、代码；客户信息；开户银行信息；开票单位等。

账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。

字发票账务的处理方式是，收回原发票并注明“作废”字样或取得对方的有效证明，然后再开具红字发票。

发票需记载发票的名称、代码；客户信息；开户银行信息；开票单位等。

账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。

字发票账务的处理方式是，收回原发票并注明“作废”字样或取得对方的有效证明，然后再开具红字发票。

发票需记载发票的名称、代码；客户信息；开户银行信息；开票单位等。

账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。

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