注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。下面，主页带你了解普票与专票做账 ，希望本文能帮到你。

本文提供了以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、跨年红冲普票后又开专票怎么做账?
• 2、收到专票和普票会计分录怎么做？

跨年红冲普票后又开专票怎么做账?

答跨年红冲普票后又开专票怎么做账

1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:

借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)

同时

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:

借:库存商品(或原材料)(红字)

借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)

贷:银行存款等(红字)

企业开票红字发票的具体情况怎么解读

一、红字发票由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证,发票在180天的认证期内),具体情况如下:

1、因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息.

2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.

二、红字发票由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票,具体情况如下:

1、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方不作进项税额转出处理.

2、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.

跨年红冲普票后又开专票怎么做账整体上来说,其实我们通过小编老师整理的相关介绍资料后,在用红字发票冲销企业跨年度作废的增值税普票,相关的会计分录资料在上文中都有提及,如果你们看完后对此有什么疑问,小编老师建议你们是可以来本网站上进行学习,或者可以直接搜索相关的资料查询.

收到专票和普票会计分录怎么做？

答发票是购销双方交易的凭证，但是专票和普票是有区别的，专票可以用作购买方扣除增值税的凭证，普票除特殊规定外其他一律不得抵扣，对于收到的专票和普票，应如何做会计分录？

收到专票和普票的会计分录

1、如果是一般纳税人收到进项专用发票：

借：原材料等科目

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款等

2、如果是一般纳税人收到进项普通发票：

借：原材料等

贷：银行存款等

普票和专票的区别是什么？

1、发票的印制要求不同：

增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制;其他发票，按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制，未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。

2、发票的内容不同：

增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外，还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容。

3、发票的联次不同：

增值税专用发票有四个联次和七个联次两种；普通发票则只有三联。

4、发票的作用不同：

增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且可以用作购买方扣除增值税的凭证;而普通发票除运费、收购农副产品、废旧物资的按法定税率作抵扣外，其他的一律不予作抵扣用。

注册公司是实现您创业梦想的重要一步，它为您提供了更多的成功机会和发展空间。通过上文关于普票与专票做账的相关信息，主页相信你已经得到许多的启发，也明白类似这种问题的应当如何解决了，假如你要了解其它的相关信息，请点击主页的其他页面。