注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。下面，跟着主页一起认识工资未发完怎样做账，希望本文能解答你当下的一些困惑。

本文提供以下多个参考答案，希望解决了你的疑问：

• 1、计提的工资未发放月底结转要怎样处理？超实用！收藏！
• 2、公司财务本月发了一部分工资，还有大部分没发，次月如何做分录啊？结转呢？请各位前辈举例说明。
• 3、工资应发的未发怎么做账？

计提的工资未发放月底结转要怎样处理？超实用！收藏！

优质回答财务人员每月都要处理工资的账务问题，同时，这也是员工最为关心的问题。工资社保计提和发放的会计分录怎么做计提的工资未发放月底结转要怎样处理呢来跟随深空网一起了解下吧!超实用!收藏!

计提的工资未发放月底结转如何处理

计提的工资未发放月底结转要怎样处理一般有两个处理办法：

1、本月不进行处理

一般情况下，计提工资是放在应付工资里面的，计提数和实发数本身就存在着差额，到了年终时，兑现工资等可以不计提。也就是不进入成本，直接用来冲减应付工资。所以，计提的工资未发放月底结转时，本月不进行处理。

2、本月计提工资时，相比实发数作少计提处理

由审计调整：

借：前度损益调整红字

贷：应付工资红字

同调整所得税：

借：前度损益调整

贷：应交税金—企业所得税

结转前度损益调整科目：

借：前度损益调整

贷：利润分配—未分配利润

相关知识阅读：

计提工资是什么意思

计提工资指的是什么我们首先要了解“计提”是什么意思计提，可以解释为计算提取。也就是把尚未发生但是即将要发生的支出计算出来，将其列入费用。

举例：公司员工工资一般不是当月发放，而是下个月发放。这时候，就需要计提工资。否则会出现虚增利润的现象。

计提工资，也就是指把工资分配到相关成本费用中。

提前计提工资的原因是什么

1、提前计提工资，能够满足权责发生制的要求。实际工作中，工资一般是该月过后才发放，这样一来，工资计算及发放就带有滞后性。所以为满足权责发生制“当月发生的费用应当记在当月”的要求，需在该月的月末将工资做计提分录入账。

2、工资在没有提前计提的情况下，是无法通过“应付职工薪酬”进行核算的。而根据会计法和会计准则的相关规定，每月发放工资时，均需通过“应付职工薪酬”进行核算。

注意：当月工资若是当月发放，则工资无需计提。

公司财务本月发了一部分工资，还有大部分没发，次月如何做分录啊？结转呢？请各位前辈举例说明。

优质回答我现只能想到两种方案(假设你们公司是当月计提当月发放工资):

1. 当月计提了应发放的全部工资20000,次月直接发放未发工资

A计提工资20000

借:管理费用-工资 20000

贷:应付职工薪酬-工资 20000

B发放工资6000

借:应付职工薪酬 20000

贷:库存现金.6000

其他应付款-工资14000

C次月发放上月未发放的工资

借:其他应付款-工资 14000

贷:库存现金. 14000

2. 当月只计提了要发放的那部分工资,次月再处理

A计提当月实际发放的工资6000

借:管理费用-工资 6000

贷:应付职工薪酬-工资 6000

B发放当月实际发放工资

借:应付职工薪酬 6000

贷:库存现金.6000

C次月再补提再发放未发工资

借:管理费用-工资 14000

贷:应付职工薪酬-工资 14000

B发放

借:应付职工薪酬 14000

贷:库存现金.14000

(个人觉得第一种方案比较好点>

至于结转,无论哪种方案,凡当月计提的,就把当月的"管理费用"结转到当月的本年利润里就行了,这个没关系的.

工资应发的未发怎么做账？

优质回答你先按工资表的数据计提出来：

借：管理费用/销售费用

贷：应付职工薪酬

发的时候按你实际发放的入账：

借：应付职工薪酬

应交税费---应交个人所得税

贷：库存现金/银行存款

应付职工薪酬有贷方余额说明还有未发放的工资，什么时候发放时你在做发放工资的分录

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