注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。接下来，跟着小编一起去了解 ，相信看完本篇文章，你有不一样的收获。

本文分为以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、旅游业的会计怎么做账啊
• 2、老板报销外出旅游费怎么做账
• 3、景区怎么做账呢?本月景区收到美团平台的打款8600元,景区给美团开了发票。8600
• 4、酒店代卖景区门票怎么做账？

旅游业的会计怎么做账啊

最佳答案问对人

来对地方了

1.收到旅游款时

借：库存现金 30000

贷：主营业务收入 30000

2.发生门票、餐费住宿费时

借：主营业务成本 8000

贷：应付账款/银行存款、库存现金 8000

3.计算提取营业税

应交营业税=（30000-8000）*5%=1200

借：主营业务及附加 1200

贷：应交税费--营业税 1200

老板报销外出旅游费怎么做账

最佳答案老板报销外出旅游费怎么做账

企业老板报销费用,凭相关发票入账,会计分录是:

借:管理费用-办公费等(根据报销费用的类型分别计入对应的二级科目)

贷:现金

企业应通过"管理费用"科目,核算管理费用的发生和结转情况.该科目借方登记企业发生的各项管理费用.

贷方登记期末转入"本年利润"科目的管理费用,结转后该科目应无余额.该科目按管理费用的费用项目进行明细核算.

筹建期间发生的开办费用保护哪些

企业在筹建期间发生的开办费,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等,借记"管理费用"科目,贷记"银行存款"科目.

企业行政管理部门人员的职工薪酬,借记"管理费用"科目,贷记"应付职工薪酬"科目;企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费,借记"管理费用"科目,贷记"应交税费"等科目.

企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用,借记"管理费用"科目,贷记"银行存款"、"研发支出"等科目.

期末,应将"管理费用"科目余额转入"本年利润"科目,借记"本年利润"科目,贷记"管理费用"科目.

老板报销外出旅游费怎么做账

景区怎么做账呢?本月景区收到美团平台的打款8600元,景区给美团开了发票。8600

最佳答案根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改增值税的通知》（财税[2016]36号）：附件2:《营业税改征增值税试点有关事项的规定》文件精神，旅游企业是增值税一般纳税人的，有两种计算缴纳增值税的选择。

一是选择采用“销项税额－进项税额”的方法，以实际收取的费用为销售额，按照6%的税率计算销项税额；以经营办公取得的增值税专用发票抵扣联注明的增值税额为进项税额，计算实际应交的增值税。由于这种方法，进项的增值税专用发票取得比较难，一般旅游业者都不采用。

账务处理：

支付成本时--- 借：营业成本

借：应交税费--应交增值税--进项税额

贷：银行存款

收款时--- 借：银行存款 8600

贷：营业收入 8113.21

贷：应交税费--应交增值税--销项税额 486.79

二是选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。这种方法不得抵扣进项税额，增值税计入成本，也不得开具增值税专用发票，可以开具增值税普通发票。

收款时--借：银行存款 8600

贷：营业收入 （8600-所有成本）

贷：应交税费--应交增值税--销项税额 （营业收入/（1+6%）*6%）

酒店代卖景区门票怎么做账？

最佳答案代卖的门票款是应付、暂收性质的，必须按照事前约定的期限支付。 收款时，借：库存现金，贷：其他应付款——（景区单位）； 付款时，借：其他应付款——（景区单位），贷：银行存款。 若景区支付一定比例的手续费，可计入其他业务收入——手续费收入。

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