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本文分为以下多个相关解答：

• 1、公司的开支和收入如何做账？
• 2、正确的做账顺序是怎样的
• 3、企业收入的账务处理怎么做？
• 4、收入如何确认，怎么做账？
• 5、做账的流程是什么？是先输库存-销售-费用-应收-应付-主营业务收入，我是新手，就会输凭证，可是不知道先输

公司的开支和收入如何做账？

优质回答公司发生的开支和取得的收入，都应按记账凭证进行相应的入账处理。一般设置管理费用、库存现金等科目核算，具体账务处理是什么？

公司的开支和收入账务处理

1、先根据支出凭证入账：

借：其他应收款

贷：库存现金

2、拿回发票报销入账时：

借：管理费用

贷：其他应收款

新企业没有收入只有支出怎么进行账务处理？

没有营业收入，则是不需要申报缴纳增值税款，而且本月要申报企业所得税季度缴纳申报表的，不过也是零申报的。

1、如果还是在筹备阶段，所发生的费用均记入“长期待摊费用－－开办费“，正常营业后再一次性摊销入“管理费用“、“销售费用“等科目。

2、如果已经是正常营业阶段，所产生的费用归入“管理费用“、“销售费用“等科目中。

3、根据所归集的费用登账后填报“利润表”、“资产负债表”。

4、没有收入同样要在规定时间内完成纳税申报。

开办费的账务处理：

借：管理费用或长期待摊费用

贷：库存现金或银行存款

什么是其他应收款？

其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。

正确的做账顺序是怎样的

优质回答1、收付款分录:根据银行回单做(每月出纳去银行打印)2、销售分录:根据销售发票和出库单做(当月开具的发票)3、采购分录:根据采购发票和入库单做(采购提供的发票)4、费用分录:根据费用发票做(办公费、差旅费、推广费、咨询费等)5、计提工资、社保、公积金:根据工资表、社保缴费单、公积金汇缴单计提6、结转增值税:根据统计的销项税，进项税结转7、计提城建税和教育费:根据所需缴纳的增值税计提8、计提印花税:根据主营业务收入计提9、计提折旧和摊销:根据固定资产明细表，待摊费用明细表计提10、进行成本核算:根据材料、人工、费用计算完工产品成本;根据产品计算方法结转销售产品成本11、结转当前损益12、生成财务报表13、完成纳税申报工作。

做账，指会计进行账务处理的过程。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账， 是指会计进行账务处理的过程，一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程(也称会计实务)。

企业收入的账务处理怎么做？

优质回答企业经营过程中，通过取得的收入多少可以判断企业是否盈利，对于收入，会计人员该如何做账务处理？

收入的会计分录

借：应收账款、应收票据、银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

借：主营业务成本

存货跌价准备（如果存在的前提条件）

贷：库存商品

要做收入的会计分录，首先我们要明确确认收入的相关原则：

企业需要在履行了合同中的履约义务后，即在客户取得相关商品的控制权时确认收入。

其中，取得商品控制权主要有三个要素：

一、客户必须拥有现时权利，能够主导使用该商品。

二、商品几乎全部的经济收益均由客户获得。

三、客户有充足的能力主导该商品的使用，即客户在自身的活动中有权使用该商品，亦能够允许或者阻止其他方对该商品的使用。

需要特别注意的是：同时满足下列五项条件的企业与客户之间的合同，企业应当在客户取得相关商品的控制权时确认收入：

①合同各方均已批准该合同并且承诺将履行各自的责任和义务；

②合同已经明确了合同各方与所转让商品的相关权利与义务；

③合同包含有明确的与所转让商品相关的支付条款；

④客户能够获取商品几乎全部的经济收益；

⑤合同具有商业实质，即该合同的履行将会改变企业未来的现金流量风险、时间分布或金额。

收入如何确认，怎么做账？

优质回答1.开了发票就计入收入：

借：银行存款（库存现金）

贷：主营业务收入（或其他业务收入 ）

2.没开发票就计入预收账款，等开了发票再转收入：

借：银行存款（库存现金）

贷：预收账款- 玫琳凯公司

借：预收账款- 玫琳凯公司

贷：主营业务收入（或其他业务收入 ）

拓展资料：

1、软件企业收取服务费的账务处理：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

2、软件企业指以计算机软件开发生产、系统集成、应用服务和其他相应技术服务为其经营业务和主要经营收入。

具有一种由本企业开发或由本企业拥有知识产权的软件产品，或者提供通过资质等级认定的计算机信息系统集成等技术服务的企业。

3、主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入；

商品流通企业的销售商品收入；旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。主营业务收入发生时是在贷方，每到月末要在从借方转入本年利润的贷方，结转后，主营业务收入在月末没有余额，所以就没有借贷差。

累计栏填写本会计年度截止到本期的累计发生额。具体情况可以具体对待。主营业务收入可以记录本月发生额也可以设置累计发生额栏。

一、本科目核算企业除主营业务收入以外的其他销售或其他业务的收入，如材料销售、代购代销、包装物出租等收入。

其他业务收入的实现原则，与主营业务收入实现原则相同。

二、企业销售原材料，按售价和应收的增值税，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按实现的营业收入；

月度终了按出售原材料的实际成本，借记“其他业务成本”科目，贷记“原材料”科目。原材料采用计划成本核算的企业，还应分摊材料成本差异。

收到出租包装物的租金，借记“现金”、“银行存款”等科目，贷记本科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目；

对于逾期未退包装物没收的押金扣除应交增值税后的差额，借记“其他应付款”科目，贷记本科目。

企业采取收取手续费方式代销商品，取得的手续费收入，借记“应付账款——××委托代销单位”科目，贷记本科目。

做账的流程是什么？是先输库存-销售-费用-应收-应付-主营业务收入，我是新手，就会输凭证，可是不知道先输

优质回答首先，需要知道自己在公司是做的什么会计，若是总帐会计的话，一般公司的总帐会计只需要输入凭证后，再出具报表，且报表出来后做出相关分析就行了。

若公司小的会计，需要开发票，买发票、报税之类的，需月底时将抵扣联扫描认证---抄税---报税等等

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