注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。主页带大家认识补开票怎么做账，如果你们也遇到这种问题，相信看完本文，你们就懂得怎么解决了。

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• 1、次月补开发票怎么做账
• 2、对方少开票如何记账
• 3、发票开错了重开之后会计怎么做账？

次月补开发票怎么做账

优质回答1、之前做了无票收入的，冲销原来的凭证，再做一次开票收入凭证即可；

2、前期开的金额少了，次月补开，讲差额部分视为一笔单独的收入，入账编制凭证。

3、之前没有开票，没有做无票收入，直接按收入做凭证；

4、若是对方丢票或是让作废重开，先开红票再在补开的，先冲销原来的收入凭证，再做一笔开收入即可，也就是按票做两笔分录。

对方少开票如何记账

优质回答1、对方少开票需要补开发票：

借：原材料（或库存商品等科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款——公司名称

2、支付对方款项：

借：应付账款——公司名称

贷：银行存款

对方少开票需要补开发票然后支付对方款项，应当通过“原材料”等科目以及“应交税费”相关二级科目核算。原材料是指生产某种产品的基本原料，是用于生产过程起点的产品。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。

发票开错了重开之后会计怎么做账？

优质回答分两步进行

1、发票开错后进行冲红处理时

借：应收账款（红字金额）

贷：主营业务收入 （红字金额）

应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额）

2、发票重开时

借：应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税——销项税额

扩展资料：

发票开错后重开所使用的发票冲红的会计处理

1、收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票0

2、收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。

3、收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查。

4、付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，同上（二）。同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查。

参考资料：百度百科-发票冲红

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