注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成了这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页将跟大家是介绍关于发票抵账做账务处理的，希望可以帮你解惑。

本文分为以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、费用抵扣发票怎么做账
• 2、发票抵扣后怎么做账
• 3、对方用发票抵我们预收的钱怎么做账？

费用抵扣发票怎么做账

答1、企业取得费用抵扣发票，未认证抵扣进项税额时，会计分录为：

借：管理费用等（根据费用性质计入对应科目）

应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

贷：银行存款（或应付账款等科目）

2、企业进行费用抵扣发票的认证抵扣时，会计分录为：

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

企业取得费用抵扣发票后应进行认证抵扣，发票未认证抵扣时，应当通过“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”科目进行核算，发票完成认证抵扣后，通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算。

发票抵扣后怎么做账

答1、企业收到增值税专用发票且未进行抵扣时，会计分录为：

借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）

应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

贷：银行存款（或应付账款等科目）

2、企业完成增值税专用发票的抵扣时，会计分录为：

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

一般纳税人企业抵扣增值税发票前，应当通过“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”科目进行核算，发票完成抵扣后，则通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算。

对方用发票抵我们预收的钱怎么做账？

答问：对方用发票抵我们预收的钱怎么做账？

答：在没支付前做:借:应收账款 贷:主营业务收入

钱收到后做:借:银行存款 贷:应收账款

收到预收账款时:

借:银行存款

贷:预收账款--XX客户

待开出销售发票时:

借:预收账款--XX客户

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

通过注册公司，您可以获得更多的融资渠道和商业合作机会。从上文，大家可以得知关于发票抵账做账务处理的一些信息，相信看完本文的你，已经知道怎么做了，主页希望这篇文章对大家有帮助。