注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页将带大家认识跨月度退款怎么做账，并将相对应的解决措施告诉大家，希望可以帮助大家减轻一些烦恼。

本文分为以下多个相关解答：

• 1、跨月退货的会计分录怎么做，月底结转怎么改？
• 2、跨月退货的会计分录怎么做，月底结转怎么改？
• 3、错付上级单位应付款项,需要跨月退回,怎么做分录
• 4、跨月退货的会计分录怎么做，月底结转怎么改？求解答
• 5、公司收到退款会计分录如何做

跨月退货的会计分录怎么做，月底结转怎么改？

优质回答没跨年度，用红字冲销，

借：应收帐款(红字)

贷：销售收入(红字)

贷：应交税金--增值税(销项税) (红字)

冲销已结转的相应成本，

借：销售成本(红字)

贷：库存商品(红字)

扩展资料：

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。

红字更正法适用于以下两种情况：

①根据记账凭证所记录的内容记账以后, 发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法。

进行更正时，先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证，据以用红字金额登记入账，在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误"，冲销原错误记录，然后用蓝字填写一张正确的凭证，重新登记入账。

②科目正确，实记金额大于应记金额进行更正时，将多记金额填制记账凭证，据以红字金额入账，冲销其大于应记金额的差额改正错账。

参考资料来源：百度百科-红字冲销法

跨月退货的会计分录怎么做，月底结转怎么改？

优质回答跨月退货不需要改原来的凭证，应在退货当月编制分录如下：

1、收到退货红字发票时：

借：主营业务收入

借：应交税金—增值税销项

贷：应收账款（或银行存款）

2、收到实货时：

借：库存商品

借：主营业务成本（红字）

错付上级单位应付款项,需要跨月退回,怎么做分录

优质回答会款时,借;其他应收款,贷:现金或者银行存款,退回时,借:现金或者银行存款,贷;其他应收款。

会计分录为：借：应付账款贷：应付票据银行承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。自己开具银行承兑汇票，属于应付票据，会计核算上用应付票据科目归集核算。应付票据是指企业购买材料、商品和接受劳务供应等而开出、承兑的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。应付票据与应付账款不同，虽然都是由于交易而引起的流动负债，但应付账款是尚未结清的债务，而应付票据是一种期票，是延期付款的证明，有承诺付款的票据作为凭据。应付票据的主要账务处理：（一）企业开出、承兑商业汇票或以承兑商业汇票抵付货款、应付账款时，借记"材料采购"、"库存商品"、"应付账款"、"应交税费——应交增值税（进项税额）"等科目，贷记本科目。（二）支付银行承兑汇票的手续费，借记"财务费用"科目，贷记"银行存款"科目。支付款项时，借记本科目，贷记"银行存款"科目。（三）应付票据到期，如企业无力支付票款，按应付票据的票面价值，借记本科目，贷记"应付账款"或"短期借款"科目。企业应当设置"应付票据备查簿"，详细登记每一商业汇票的种类、号数和出票日期、到期日、票面余额、交易合同号和收款人姓名或单位名称以及付款日期和金额等资料。应付票据到期结清时，应当在备查簿内逐笔注销。

跨月退货的会计分录怎么做，月底结转怎么改？求解答

优质回答贷：应交税费——增值税——销项税(红字)

2，转回成本：借：主营业务成本(红字) 贷：库存商品(红字)

月底结转的本年利润数，同样需要冲红。借：主营业务收入（红字）贷：本年利润（红字） 补充： 跨月退货的会计分录，不能做相反方向的会计分录，只能冲红处理！同时，本年利润需要冲减。 追问： “夏日飞雪”，银行存款冲红字，能行吗？和银行对账单金额就不相对了？ 我暂时不退钱，只是挂账 ？ 回答： 正常的流程是做红字凭证冲销后，再作正确的凭证！ 所以不存在和银行对账单金额不相对的问题。你暂时不退钱，只是挂账，也需要冲红，只是可以改为：借：应付账款(红字) 这样便于理解吧。 补充： 客户要求退货，需由购货方向所属税务机关出具《开具红字增值税专用发票申请书》，税务局受理后出具《开具红字增值税专用发票通知书》，你单位凭通知书开局红字增值税专用发票，办理退款业务。（凭红票和付款单做会计分录）

借：银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）

公司收到退款会计分录如何做

优质回答发生退款的会计分录:

一、收到款项

借:银行存款/库存现金(红字)

贷:应收账款(红字)

二、发票作废

借:应收账款(红字)

贷:营业收入(红字)

应交税费 - 应交增值税 - 销项税额(红字)

三、商品退回结转营业成本

借:营业成本(红字)

贷:库存商品(红字)

行政事业单位以前年度已经列支的职工退款,收回时增加"库存现金"或者"银行存款",同时增加结转结余;以前年度挂账的职工借款、差费等待结算资金收回,增加"库存现金"或者"银行存款"、冲销原挂账科目(一般用"其他应收款"科目).

对以前年度的款项收回,财务人员应该查阅以前年度凭证及明细账等资料,分别情况,写出书面说明,经领导审批后,进行账务处理,并将原始资料复印件作为记账凭证附件.

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