注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。主页带大家认识对方退货怎么做账，希望看完本文，你会对这方面的认识能更上一层楼。

本文分为以下多个相关解答：

• 1、退货怎么做分录，是冲减主营业务收入还是应收账款，
• 2、购货企业退货如何做分录
• 3、退货时的会计分录如何做？
• 4、收到客户退货，并退回供应商后如何做分录？

退货怎么做分录，是冲减主营业务收入还是应收账款，

优质回答退货怎么做分录，是冲减主营业务收入还是应收账款，

一、企业售出的商品发生销货退回，应当在发生时冲减当期的销售收入（按规定允许扣减增值税额的，应同时扣减已确认的应交增值税销项税额），并冲减当期销售成本。

1、借：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

贷：应收账款（货款尚未收到的）

或 银行存款（货款已经收到的）

2、借：库存商品

贷：主营业务成本

二、补充说明

企业发生的销货退回，应当分别不同情况进行会计处理：

1、尚未确认销售收入的售出商品发生销售退回的

借：库存商品

贷：发出商品

2、已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售成本。按规定允许扣减增值税额的，应同时扣减已确认的应交增值税销项税额。（做两个分录，如上所述）

3、如该项销售退回已发生现金折扣，应同时调整相关财务费用的金额。也要做两个分录，第一个分录应为：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

贷： 银行存款

财务费用

应收账款能冲主营业务收入吗 借：主营业务收入 贷：应收账款

要看是什么原因减少的应收账款啊，比如如果是退货引起的应收账款减少当然可以冲减主营业务收入，但是如果是因为账款收不回来那就要做到坏账准备到税局备案，不能冲减主营业务收入

应收账款和主营业务收入怎么分

应收账款是客户收到货物还未打款的款项，主营业务收入是销售货物的总收入。一个月的收入，客户有的是打到银行，做银行存款；客户打的现金，做库存现金；客户不打款，做应收账款；

做营业税分录时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交营业税 或借：应收账款 贷：主营业务收入

你做的是销售货款的分录，做营业税的分录：

1、计提时：

借：营业税金及附加

贷：应缴税费—应交营业税

2、缴纳时：

借：应缴税费—应交营业税

贷：现金（银行存款）

应收账款的会计分录。借：应收账款 ---- XX公司 贷：主营业务收入

这是销货的分录吧 借：应收账款---XXX公司 贷：主营业务收入---XXX产品 应交税费----增值税（销项税） 销货分录这样就可以了 到月末计提税金的时候： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费----xxx 月初报税： 借：应交税费----xxx 贷：银行存款或库存现金 结转时： 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加

记得啊

主营业务收入包括应收账款吗

1、主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。主营业务收入发生时是在贷方，每到月末要在借方转入本年收入，主营业务收入月末没有余额，所以就没有借贷差。累计栏填写本会计年度截止到本期的累计发生额。具体情况可以具体对待。主营业务收入可以记录本月发生额也可以设定累计发生额栏。

2、逻辑关系是 借：应收账款 贷：主营业务收入

举例：用日常取得的收入来说,有两个部分来划分,第一部分,发出了货物,款项你已收到,分录应该是:

借:银行存款现金

贷:主营业务收入

如果货物已发出,但是款项还没有收到,分录应该是:

借:应收帐款

贷:主营业务收入

如果收到部分货款,分录应该是:

借:银行存款

应收帐款

贷:主营业务收入

怎样区分应收账款和主营业务收入？

第一种情况（这里计算都不考虑增值税问题）

借：银行存款 5000

贷：主营业务收入 5000

你也可以这样做分录

借：应收账款 5000

贷：主营业务收入

借：银行存款

贷：应收账款

第二种情况

借：应收账款

贷：主营业务收入

等几天后收到货款

借：银行存款

贷：应收账款

问题说明：其实，两种情况并没有实质差别，关键是看公司管理的需要。应收账款是资产类科目，而主营业务收入是损益类科目。销售收入最终是要进入主营业务收入的。你可以看上面的分录，不管是那种情况，都要进入主营业务收入，而进入应收账款与否要看销售款项是否收到，和银行存款相关的，如果没有到则形成应收款项，如果到了则形成货币资金，两者都是公司的资产。当然，有些企业销售发生时，不管是否立即收到款项，都是先进入应收账款，这样便于应收账款管理的需要。

1、借：应收账款 70 200 贷：主营业务收入

你这里面没有结转销售成本的凭证分录。

利润表里也就没有销售成本。供参考。

excel账务处理，是免费通用的做账模板。

做初始化，确定需要使用的科目，录入凭证分录就OK。

日记账，明细账 总账 利润表 资产负债表是自动生成的。

开启电脑，在电脑的网页里下载（在百度知道的本页）。

下载后，先解压缩，开启excel账务处理时，

最好在 EXCEL2003里开启，2007也可以。要启用【巨集】。

先看看使用说明。在凭证页第三行。

供参考。

注意：电子档案需要经常做备份，并保留在两个不同介质上，

如硬碟和优盘上，以防意外，避免资料丢失。

主营业务收入与应收账款的调整。

1.做红字凭证冲销，再做一个正确的

2.做相反分录呗

购货企业退货如何做分录

优质回答购货企业退货如何做分录

1、销售实现时会计分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费--应交增值税（销项）

2、结转成本会计分录：

借：主营业务成本

贷：库存商品

3、收到货款时会计分录：

借：银行存款

贷：应收账款

4、销售退回时会计分录：

借：主营业务收入

应交税费--应交增值税（销项）

贷：银行存款

5、销售退回结转成本分录：

借：库存商品

贷：主营业务成本

商业会计购货退货会计 分录如何做

-1发生购货做：

借：库存商品：XX商品；

借：应交税费：应交增值税：进项税；

贷：银行存款/现金/应付账款；

1.-2发生退货时，按上面的分录做红字冲销凭证或者相反的会计分录处理。

2.-1如果是销售退回,做:

    借：主营业务收入

   贷:银行存款/现金等

    贷：应交税金：应交增值税(销项税额(红字)

 2.-2  同时,冲回成本,

       借:库存商品

       贷:主营业务成本

退货如何做分录

此时，购货方应将原未做帐的发票联和抵扣联退回，如果对方已经做帐，则对方应在其主管税务机关开具《进货退出及索取折让证明单》，根据对方退回的发票联和抵扣联或《证明单》开具红字发票，并将对方退回的发票联和抵扣联或《证明单》粘贴在红字发票的发票联抵扣联之后，另行认真保管。根据红字发票记账联做如下分录（用红字）：

借：现金（银行存款、应收账款等）

贷：主营业务收入

应缴税金-应缴增值税（销项税）

退货入库：

借：库存商品

贷：主营业务成本

以销售形式退回供货方时，

就按照一般的销售处理就行了。

企业退税如何做分录

出口退税会计分录：

销售收入：

借：银行存款、应收账款或预收账款--XXX

贷：主营业务收入--出口销售

结转成本：

借：主营业务成本--出口销售

贷：库存商品--XXX

不可退税部分转成本：

借：主营业务成本--出口销售

贷： 应交税费-应交增值税（进项税转出）

出口退税：

借：其他应收款-出口退税或应收出口退税

贷：应交税金-应交增值税（出口退税）

退货取得红字发票如何做分录

因为是你购货方到税务局填报“申请单”，税法规定进项税额不做转出处理，你的第一个分录是对的，因为你申请后，销货方会开来红字专用发票，你只需将红字专用发票作为凭证，以红字记账就可以了

顶账付对方购货款如何做会计分录

先做材料收料

借：原材料

应交税费-应交增值税-进项税 （如果你不是一般纳税人，这步税金科目可以不做）

贷：预付账款

商业企业进货运费等如何做分录

根据《企业会计准则第1号--存货》第六条规定：存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。

因此，进货运费应当计入存货的采购成本

一般纳税人：

借：库存商品

借：应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：银行存款等科目

运费进项税额=运费*7%，运费计入存货成本计算，运费成本=运费*（1-7%）

小规模纳税人

运费按照价税合计计入存货采购成本

借：库存商品

贷：银行存款等科目

支票回购20元企业如何做分录

借：财务费用20

贷：银行存款20

企业收到企业汇款如何做分录

需要看是何种性质的款项，即引起汇款事项的会计事项是什么，

若是收到货款，且以前发货时未做账

则 借:银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）（若公司为增值税纳税人）

若以前做过 应收账款的分录

则 借：银行存款

贷：应收账款

若是收到的购货方的预付货款，则

借：银行存款

贷：预收账款 （若企业未设预收账款科目，则为 应收账款，发完货再借方冲平）

若是其他性质的汇款，还得视情况定 ，这也体现会计做账也具有艺术性

说了这些，希望对你的问题有没有用

用转账支票支付前欠的购货款如何做分录

借:应付账款---XX公司

贷:银行存款

退货时的会计分录如何做？

优质回答退货的会计分录：

(1)尚未确认销售收入的售出商品发生销售退回：

借：库存商品

贷：发出商品

如果发出商品时已经发生了纳税义务，需要在退回时考虑：

借：应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：银行存款等

(2)已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：银行存款等

同时：

借：库存商品

贷：主营业务成本

如果购买方享受了现金折扣，发生销售退回时应将扣除现金折扣后的金额退回购买方，会计处理为：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：银行存款等

财务费用(现金折扣的金额)

收到客户退货，并退回供应商后如何做分录？

优质回答1、收到客户退货的会计分录：

贷：主营业务收入 （红数）

贷：应交税费－应交增值税－销项税额（红数）

贷：应收帐款（或银行存款等科目）

同时：

借：库存商品

借：主营业务成本（红数）

2、退回供应商的会计分录

借：应付帐款（或银行存款等科目）

贷：库存商品

借：应交税费－应交增值税－进项税额（红数）

3、如果是换货，可以做被查登记，不需要做会计处理分录

(1)退回主营业务收入

借:主营业务收入

贷:银行存款等

(2)结转到利润中

借:本年利润

贷:主营业务收入

扩展资料

退货做账如下：

1：如果进货和退货都是当月发生的，其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废，重新开一张发票就好了。

2：如果供方不肯重新开票，那么你们需要到税务局办理“退货证明”，然后提供给供方，让他们就退货部分的金额开具红字发票。

3：你们的帐上先记全额的进货和进项税额以及应付帐款。

参考资料来源：百度百科-主营业务收入

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