注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页将带大家认识未到发票做账务处理，并将相对应的解决措施告诉大家，希望可以帮助大家减轻一些烦恼。

本文导航，以下是目录：

• 1、已经支付,发票未收到的费用做分录如何做
• 2、支付设备款但未收到发票会计分录怎么做

问题一：已经支付,发票未收到的费用做分录如何做

答已经支付,发票未收到的费用做分录如何做

1、促销品的账务处理问题

在促销时把一些商品按进价赠送给消费者使用

小规模纳税人:

借:营业外支出

贷:库存商品

应交税金--应交增值税

2、购进货物发生收料在前、付款在后或发票未到的帐务处理问题

借:原材料

贷:应付帐款--暂估应付款

下月初用红字冲销;

收到票时:

借:原材料

应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:应付帐款

3、款已付清但发票未到如何账务处理

(1)外购货物已验收入库,货款已付清,但购货增值税专用发票未到,可先按实际付款额.

借:"库存商品"等科目

贷:"银行存款"科目

(2)待取得专用发票时,用红字冲销上述分录,再按专用发票上注明的金额、税额.

借:原材料

应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

发票在汇算清缴中的作用是什么

1、企业所得税汇算清缴前无法取得发票的

一般情况下,每年的5月31日为企业所得税汇算清缴截止日.如果该日期前,企业无法取得对应支出的发票,则对应的支出需要做应纳税所得额纳税调增,也就是需要多缴纳企业所得税.俗称的,调表不调账.

2、企业所得税汇算清缴前能够取得发票的

(1)取得的是增值税专用发票,那么,符合抵扣规定的进项税额依旧可以在取得并通过认证的当期进行抵扣;

(2)取得的是增值税普通发票,没有进项可抵扣,则说明没有新的经济业务发生,会计上就不再进行处理.

汇算清缴前能够取得发票的,相对应的费用可以在计算应纳税所得额时扣除.

货款已经支付,发票未收到的费用做分录如何做呢通过本文的分享学会了吗在货款已经支付的情况下,发票是否收到,是否全部收到,在会计分录上都是不一样的,大家在实际的情况中一定要注意区分,感谢大家,再见.

问题二：支付设备款但未收到发票会计分录怎么做

答分两步处理：

1、支付设备款但未收到发票，做账会计分录如下：

借：预付账款-预付设备款

贷：银行存款

2、当设备发票回来后，做账会计分录如下：

借：固定资产

应交税费-应交增值税进项税

贷：预付账款-预付设备款

扩展资料：

预付账款会计科目设置及账务处理意义

预付账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。预付账款是预先付给供货方客户的款项，也是公司债权的组成部分。

企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。

1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

2、收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。

3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；

4、退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。

参考资料：百度百科-预付账款

注册公司是实现您商业目标的重要一步，它给予您更多的合法权益和保障。看完本文，相信你已经对未到发票做账务处理有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。