注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。主页将会介绍开票退回做账，有相关疑问的阅读者，那就请继续看下去吧。

导读：发票的相关账务处理是大多数财务人员都很熟悉的问题，但是对于会计新手来说可能有些复杂。下面小编将为大家重点解析普通发票被退回如何做账？相关的账务处理文中已进行了说明，具体内容请仔细阅读全文。

普通发票被退回如何做账?

用一份红字发票记账联做账

借:应收账款等科目(红字)

贷;主营业务收入(红字)

税费(红字)

在用正确的一份蓝字发票记账联做账

借:应收账款等科目

贷;主营业务收入

已开发票发生销售退回,如何做账?

答：企业发生销货退回后,应按照有关的原始凭证,办理产品入库手续.

1、凡是本月发生已确认收入的销售退回,无论是属于本年度还是以前年度销售的产品,均应冲减本月的销售收入,借记"主营业务收入"科目,贷记"银行存款"、"应收账款"、"应付账款"科目,并红字贷记"应交税金-应交增值税(销项税额)"科目.如已经结转销售成本,同时应冲减同一月份的主营业务成本,借记"库存商品"科目,贷记"主营业务成本"科目.

2、未确认收入的发出商品的退回按计入"发出商品"科目的金额,借记"库存商品"等科目,贷记"发出商品"科目.资产负债表日及之前售出的商品在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之内发生退回的,应当作为资产负债表日后事项的调整事项处理.

根据有关规定,纳税人发生销货退回时,不论是属于本年度还是以前年度销售的,都应冲减本期的销售收入.发生的销售折让,也作为主营业务收入的抵减项目处理.即企业在销售实现时,按销售全额确认收入和计算销项税额;在发生销售折让时,红字冲减销售收体(或记入"销售折扣与折让"和销项税额.即借记"主营业务收入"(或贷方红字登记)账户、"应交税金-应交增值税(销项税额)"(或贷方红字登记)账户,同时贷记"银行存款"、"应收账款,'(或借方红字登记)等账户.

注册公司是建立企业声誉和品牌形象的基石。看完本文，相信你已经对开票退回做账有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。