注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。主页带大家认识收到款下月开票做账，如果你们也遇到这种问题，相信看完本文，你们就懂得怎么解决了。

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• 1、我这个月付的货款下个月发票才开过来，我怎么做账
• 2、收到的预收账款开发票了怎么做账
• 3、已经确认收入，后开发票怎样做账？
• 4、收到的预收账款开发票了怎么做账

问题一：我这个月付的货款下个月发票才开过来，我怎么做账

答我这个月付的货款下个月发票才开过来，我怎么做账

可以现在“预付账款”科目挂账，即：

借：预付账款——某公司

贷：银行存款

下月收到法票后，再冲销预付账款，并计入存货，即：

借：库存商品

贷：预付账款——某公司

购买材料 材料已收到 款未付 发票也没开过来 这个月怎么做账？

月底做暂估：

借：原材料

贷：应付账款—应付账款暂估

下月初红冲：

借：原材料 红字

贷：应付账款—应付账款暂估

等到发票来了再做这一笔：

借：原材料

贷：应付账款—某公司

你好，我收到增值税专票开票时间这个月，货款下个月付～怎么做分录

收到票，未付款，财务处理为：

借：原材料等

应交税费-增值税-进项

贷：应付账款等

次月付款时：

借：应付账款等

贷：银行存款

12月份公司购进原材料发票没到，我这个月做账先暂估，发票如果在下个月（2月份）才开进来，

12月份的时候到货没到票

借：原材料 222

贷：应付账款—暂估入库（根据个人方法设定，我们公司很多这种暂估的 所以独立了一个账户）

2月份到票的时候

冲12月暂估 借：原材料 -222

贷：应付账款-222

本月到票 借：原材料 222

进项 37.74

贷：应付账款-实际供应商 259.74

对方开过来发票，我方只付一部分款货，如在下个月用现金再付另一部分货款

对方开给你发票，最好记成应付票据。

借：固定资产 （原材料，***支出）

贷：应付票据

现金支付一部分：

借：应付票据

贷：现金

附对方签字的领单

在支付一部分：

借：应付票据

贷：现金

附对方签字的领单

这个月收到二万元的银行进账单下个月才开发票，我应怎么做账，收到开发票又是如何做分录，

一、收到款项：

借：银行存款

贷：预收账款

二、如果不开票，即不实现收入，没有及时退款：

借：预收账款

贷：应付账款

三、如果直接还款：

借：预收账款

贷：银行存款

预付5万，开过来3万发票怎么做账

预付5万元

借：预付账款或应付账款5W

贷：货币资金5W

开过来发票3W

借：存货或成本费用类科目3W

贷：预付账款或应付账款3W

上个月发票全额来，但钱只付了一半，这个月付的另一半钱怎么做账？

用记账凭证就好了

借：应付账款

贷：银行存款

上个月开了七万的发票，这个月只收到6万 其余的可能等下个月才能到账，我需要怎么做账

上月你应该是这样做的吧：

借：应收账款 70000

贷：主营业务收入 70000/1.17

应交税费-应交增值税（销项税额）70000-70000/1.17

借：主营业务成本 ……

贷：库存商品……

本月你可以这样做账务处理：

借：银行存款 60000

贷：应收账款60000

下月收款：

借：银行存款10000

贷：应收账款10000

问题二：收到的预收账款开发票了怎么做账

答如果是先收到预收款，再开发票，分录是：

收款时：

借：银行存款

贷：预收账款

开票时：

借：预收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

如果是收到钱的同时开发票，分录是：

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

如果销出去的货物尚未收到供货方发票，应暂估入库，并结转成本：

借：库存商品

贷：应付账款——应付暂估

借：主营业务成本

贷：库存商品

扩展资料

预收账款和应收账款的区别：

1、应收账款是资产类科目。

应收账款指企业因销售商品、提供劳务等业务，应向购货或接受劳务单位收取的款项，是企业因销售商品、提供劳务等经营活动所形成的债权。

2、预收账款是负债类科目。

预收账款指企业按照合同规定，向购货单位预先收取的款项。企业在发货前预收的货款，应作为企业的一项负债。

3、销售的时候先收钱后付货的是预收账款，先付货后收钱的是应收账款。

应收账款主要用于赊销，销售的时候借记"应收账款"贷记"主营业务收入、应交增值税"，收款的时候，借记"银行存款"，贷记"应收账款"，如果已售出商品还没收到钱，计入应收账款的借方。

4、应收账款核算符合销售商品,提供劳务收入确认条件的所产生的债权,对债权人来说是一项资产.。

5、预收账款核算企业销售商品,提供劳务根据合同协议约定预先收取的定金或预付款,对收款的企业来说,是一项负债.(也就是说在符合销售商品,提供劳务收入收入确认条件前收取的款项)。

参考资料来源：百度百科--预收账款

问题三：已经确认收入，后开发票怎样做账？

答已经确认收入，后开发票怎样做账？

       已经确认收入，后开发票，没跨月度的，可以直接作帐

借：银行存款（或应收账款）

贷：主营业务收入

      应交税费--应交增值税--销项税额

发票附在记账凭证后面即可。

       已经确认收入，后开发票，跨月度的，只在确认收入时做账务处理，开票时不用做账，只是在纳税申报表里注明原来的不开票收入申报额减少，开票收入额增加即可。

       因为不开票收入也要申报缴税的。

先确认收入后开发票如何做账

根据发票（摘要中说明：补开某年某月某号记帐凭证销售发票）

借：应收帐款-***

贷：主营业务收入

应交税金-应交增值税-销项税额

再按凭证用红字冲回，摘要说明冲回某年某月某号未开票销售记帐凭证，在编制申报表附表一时，开票数按实际开票数填列，在未开票销售栏中，将该笔补开票的金额用负数填列冲回即可。

未开发票已经确认收入以后再开发票吗

未开发票已经确认收入的，以后是否需要开发票视客户要求而定，如果对方不索取增值税发票，则不用开票，如果对方需要发票，则可以为其开具正式增值税发票，但同时需要对先前已确认的未开票收入及税款进行冲销。

之前已确认收入后开发票怎么处理

本月开具发票，先红字冲上月已做凭证，然后在按发票重做一张销售凭证，摘要注明上月未开票本月开票重做

已开发票但不能确认收入怎样做账务处理

可先计入预收账款--XX收入（税后）科目，待可确认收入时，从其转出，具体为：

开具发票时（发票开出就得缴纳税，所以预收账款必须注明是税后的）

借：银行存款/应收账款

贷：预收账款--XX收入（税后）

可确认收入时

借：预收账款--XX收入（税后）

贷：主营业务收入

贷：应交税费--应交增值税【或：应交税费--应交增值税（销项税额）】

当月已经确认收入，但是没有开具发票，下月才开发票，怎么做账

您好，红字冲回上月收入，按开发票金额重新确认收入。希望能帮到您。

已开发票但是不确认收入怎么做账

符合收入确定条件就应及时确认收入，否则汇算清交时也得纳税调增

如不符合收入确定条件

借，发出商品

贷，库存商品

借，应收账款

货，应交税费

已开发票，但还不能确认收入，怎么做账

收到的钱确认为负债（预收账款等）

前期已确认收入 后期开发票怎么入账

你确认收入的时候肯定是充应收账款的啊，你开票的时候注明一下，做账的时候直接还是正常入账啊。

开出收据时已经确认收入后又换开发票会计怎么处理

开出收据时已经确认收入后又换开发票会计怎么处理-----用红字把已经确认收入的凭证冲销了，再按开具的发票重新做一凭证即可。

问题四：收到的预收账款开发票了怎么做账

答如果是先收到预收款，再开发票，分录是：

收款时：

借：银行存款

贷：预收账款

开票时：

借：预收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

如果是收到钱的同时开发票，分录是：

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

如果销出去的货物尚未收到供货方发票，应暂估入库，并结转成本：

借：库存商品

贷：应付账款——应付暂估

借：主营业务成本

贷：库存商品

扩展资料

预收账款和应收账款的区别：

1、应收账款是资产类科目。

应收账款指企业因销售商品、提供劳务等业务，应向购货或接受劳务单位收取的款项，是企业因销售商品、提供劳务等经营活动所形成的债权。

2、预收账款是负债类科目。

预收账款指企业按照合同规定，向购货单位预先收取的款项。企业在发货前预收的货款，应作为企业的一项负债。

3、销售的时候先收钱后付货的是预收账款，先付货后收钱的是应收账款。

应收账款主要用于赊销，销售的时候借记"应收账款"贷记"主营业务收入、应交增值税"，收款的时候，借记"银行存款"，贷记"应收账款"，如果已售出商品还没收到钱，计入应收账款的借方。

4、应收账款核算符合销售商品,提供劳务收入确认条件的所产生的债权,对债权人来说是一项资产.。

5、预收账款核算企业销售商品,提供劳务根据合同协议约定预先收取的定金或预付款,对收款的企业来说,是一项负债.(也就是说在符合销售商品,提供劳务收入收入确认条件前收取的款项)。

参考资料来源：百度百科--预收账款

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