注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。下面，主页将带领大家一起认识部门做账收支，希望可以帮到你。

多个答案解析导航：

• 1、出纳如何做账
• 2、我有一笔收支需要做账，如图，要记录收支，怎么填写记账凭证才是合理的？
• 3、企业的收支流水账怎么做？
• 4、行政事业单位的部门预算怎么做？要具体实务，不要名词解释。具体是先做账然后去财政一体化平台录入吗？
• 5、政府的会计如何做账？
• 6、怎样建立收支账目表
• 7、我有一笔收支需要做账，如图，要记录收支，怎么填写记账凭证才是合理的？

一：出纳如何做账

答出纳负责的账有两本：现金账、银行账。

这两本账的记录，采用流水账的记账方式，即：根据每笔发生的交易来记账。

1、现金账记录要点：发生时间、借方/贷方、金额、摘要（简明扼要写清交易内容）。

2、银行账记录要点：发生时间、借方/贷方、金额、支票号、交易类型（银行转账、电汇等）、摘要（简明扼要写清交易内容）。

二：我有一笔收支需要做账，如图，要记录收支，怎么填写记账凭证才是合理的？

答一、这项业务是企业财务代食堂收取员工的伙食费，需要转交给食堂使用。只是代收款，并非企业的收入。要正确填制记账凭证必须先编制会计分录，分两种情况：

1、如果是先由财务上为员工垫付了这笔钱统给了食堂，后收回，

（1）在把款拨给食堂时

借：其他应收款（表示这笔钱应向职工收回）

贷：库存现金（或银行存款）

（2）财务上收到员工交的伙食费时

借：库存现金

贷：其他应收款

2、如果先代食堂收取员工的伙食费，再统一交付给食堂，则

（1）收取伙食费时

借：库存现金

贷：其他应付款（表示这笔钱是欠了食堂的）

（2）转交给食堂时

借：其他应付款

贷：银行存款或库存现金

二、根据上述1（2）或2（1）收取员工伙食费的分录填制记账凭证。（要求从上到下逐内容都要填制完全）

1、日期、2、摘要、3、第一行科目栏填“库存现金“金额填在借方；第二行科目栏填”其他应收款“或”其他应付款“，金额填在贷方。4、最后一行”合计”栏借贷方分别把上面的金额抄下来。（如果分录中借方有几个科目几个金额，这一栏就是几个金额之和）。5、3-6行金额空白处用蓝笔划斜杠注销。6、填制凭证的人要在凭证下面“制单”处签名。6、在凭证右边竖行写上附件张数（这项业务应该附财务开给员工的收款收据，用存根联作为原始凭证）。

三：企业的收支流水账怎么做？

答1、工商登记是个体经营时(国家不硬性规定专业记账)，所有者可以记录流水账，期末企业的资金余额等于流水账的余额。对于应收，应付再分别搞一本账，按客户和供应商设明细。

2、请专业会计做账，要么委托记账公司代理。但是企业主还是应该重点关注现金流。公司有会计让会计提供现金流量表，或者企业主可以看懂的现金流水账。

3、关注现金流水只是关注经营当下。为了有效防止短期行为、逆向选择，这时候就应该在每个经营期事前做好预算。用预算来控制日常开支。

4、发生的现金支持或收入等都登记在现金日记账上，发生的存款、取款、转款业务就登记在银行帐上。每日都做出合计和余额就好。如果是公司的流水账，可以不用很正规的进行记账。但一定要记清楚。

客户不多的话，可以不设预收预付科目，直接记到应收应付里，记账方法如下：

1、收到客户1000元预付款：

借：银行存款 1000

贷：应收收款1000

扩展资料：

建立企业的收支流水账时需要注意事项：

1 、登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。应做到登记准确、及时、书写清楚。

2 、为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于会计账簿的保管，便于长期查考使用，禁止涂改。记账时，应使用钢笔和碳素墨水、蓝黑墨水钢笔、中性笔，书写，不得使用铅笔或圆珠笔（银行的复写账簿除外）。

3 、账簿中书写的文字和数字，应紧靠行格的底线书写，约占全行格的 2 / 3 或 1 / 2 ，数字排列要均匀，大小数要对正。这样，不仅可使数字得到清晰的反映，也便于改正记账错误。

4 、登记完毕后，要在记账凭证上签名或盖章。并注明已登记的符号“√”（表示已经登记入账），以便检查记账有无遗漏或错误。

5 、总账应根据记账凭证汇总表登记；日期、凭证号都应根据记账凭证汇总表填写，摘要栏除写“上年结算”及“承前页”外，应填写凭证汇总的起止号。

参考资料来源：百度百科-记账

四：行政事业单位的部门预算怎么做？要具体实务，不要名词解释。具体是先做账然后去财政一体化平台录入吗？

答部门预算是部门依据国家有关政策规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。主要包括：收入、基本支出和项目预算等内容。

（l）收入预算的编制。

部门应根据历年收入情况和下一年度收入增减变动因素，测算本部门取得的各项收入（不含国家税收）来源。收入预算要按收入类别逐项测算、编制，其中部门自行组织的行政性收费和预算外收入，要列明具体的单位和项目。

（2）基本支出预算的编制。

各部门要根据国家现有的经费政策和规定测算本部门的人员经费和公用经费；要按照预算年度所有因素和事项，分别轻重缓急测算每一级科目支出需求。基本支出预算包括人员经费和公用经费。

人员经费包括基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费和社会保障费等。人员经费预算应按机构编制主管部门批准的人员编制内的实有人数和国家规定的工资、津贴、补贴标准测算。

公用经费包括公务费、小型设备购置费和修缮费、业务费和业务招待费等。各部门和单位应根据现有的公共资源情况和业务工作性质，按照财政部核定的公用经费单项定额标准和调整系数测算、编制。

（3）项目预算的编制。

项目预算包括：行政事业单位公用经费中的大型修缮费、购置费等；列入部门预算中的国家专门设立的事业发展项目支出；基本建设、挖潜改造、科技三项费用、支援农村生产性支出等建设性专项支出。

部门申报项目时要进行可行性论证，对提出的项目从技术、财务、成本费用、组织机构、社会效益等方面进行分析，并列入项目备选库，财政部根据各部门事业发展需要和国家财力可能统筹安排。

五：政府的会计如何做账？

答一、单位取得收入核算

1、财政预算内拨款（也就是国库拨款），根据拨款单作账。

行政单位：

借：银行存款

贷：拨入经费----拨入经常性经费----人大事务----行政运行

----政协事务----行政运行

----拨入专项经费----人大事务----行政运行

----政协事务----行政运行

事业单位：

借：银行存款

贷：财政补助收入----拨入经常性经费----人大事务---行政运行----政协事务---行政运行

----拨入专项经费----人大事务---行政运行----政协事务---行政运行

2、单位收到财政局综合股核拨的各种收费和其他收入

行政单位：

借：银行存款

贷：预算外收入

事业单位：

借：银行存款

贷：事业收入

3、单位取得的零星杂项收入、有偿服务收入、捐赠收入、有价证券及存款利息收入等

借：银行存款

贷：其他收入

4、事业单位上级单位拨非财政补助资金

借：银行存款

贷：上级补助收入

5、单位收到财政部门（职能股室）、上级单位或其他单位拨入的有指定用途，并需要单独报账的专项资金

行政单位

借：银行存款

贷：暂存款----按资金来源和项目设明细账

事业单位

借：银行存款

贷：拨入专款----按资金来源和项目设明细账

6、事业单位收到附属单位按规定缴来款项

借：银行存款

贷：附属单位缴款

二、单位取得的往来款项核算

1、单位发生的临时性暂存款、应付等待结算款项

行政单位：

借：银行存款

贷：暂存款----按债权单位或个人设置明细账。

事业单位：

借：银行存款

贷：其他应付款----按债权单位或个人设置明细账。

2、行政单位从财政部门、上级主管部门、金融机构借入的有偿使用的款项。

借：银行存款

贷：暂存款----按资金来源和项目设置明细账

3、事业单位从财政部门、上级主管部门、金融机构借入的有偿使用的款项。

借：银行存款

贷：借入款项----按债权单位设置明细账。

三、行政事业单位按规定取得的应缴款项

1、收到“应缴预算款项”时

行政单位：

借：现金（银行存款）

贷：应缴预算款----按收费项目设置明细账

上缴国库时

借：应缴预算款----按收费项目设置明细账

贷：现金（银行存款）

事业单位：

借：现金（银行存款）

贷：应缴预算款----按收费项目设置明细账

上缴国库时

借：应缴预算款----按收费项目设置明细账

贷：现金（银行存款）

2、收到“应缴财政专户款”时

行政单位：

借：现金（银行存款）

贷：应缴财政专户款----按收费项目设置明细账

上缴财政专户时

借：应缴财政专户款----按收费项目设置明细账

贷：现金（银行存款）

事业单位：

借：现金（银行存款）

贷：应缴财政专户款----按收费项目设置明细账

上缴财政专户时

借：应缴财政专户款----按收费项目设置明细账

贷：现金（银行存款）

3、执收单位开具缴款书，交款单位直接将款项交入国库或财政专户的交入国库：

借：应缴预算款----按收费项目设置明细账

贷：应缴预算款----按收费项目设置明细账

交入财政专户：

借：应缴财政专户款----按收费项目设置明细账

贷：应缴财政专户款----按收费项目设置明细账

单位取得的收入必须及时入账，应缴预算和财政专户款必须及时足额上缴，不得坐支、挪用或私设“小金库”。“应缴预算款”、“应缴财政专户款”科目年终余额为零

四、单位发生支出核算

1、行政事业单位在业务活动中发生各项支出时

行政单位：

借：经费支出----基本支出（按财政部门统一规定“目”、“节”级支出预算科目设置明细账）

----项目支出（同上）

贷：现金（银行存款）

事业单位：

借：事业支出----基本支出（按财政部门统一规定“目”、“节”级支出预算科目设置明细账）

----项目支出（同上）

贷：现金（银行存款）

2、拨出经费的核算

行政单位

借：拨出经费----拨出经常性经费----按所属单位设明细账

----拨出专项经费----按所属单位设明细账

贷：银行存款

事业单位

借：拨出经费----按所属单位设置明细账（拨出单位只有一个，可以不设明细账）

贷：银行存款

3、拨出专款核算

主管部门或上级单位拨付给所属事业单位的需要报账的专项资金。

借：拨出专款-----按所属单位设置明细账（如果所属单位只有一个，可以不设明细账）

贷：银行存款

4、专款支出核算

事业单位由财政部门（职能股室）、上级单位或其他单位拨入的有指定用途，并需要单独报账的专项资金实际支出时

借：专款支出------按资金来源和项目设明细账

贷：银行存款

5、上缴上级支出核算

附属于上级单位的独立核算的事业单位按规定的标准或比例上缴上级单位支出

借：上缴上级支出

贷：银行存款

6、对附属单位补助的核算

事业单位用非财政预算资金对附属单位补助时

借：对附属单位补助

贷：银行存款

五、代发工资的账务处理

收到财政部门的“预算拨款通知单”和银行退回的“工资表”（必须加盖银行印章）时

行政单位：

借：经费支出）----基本支出（按财政部门统一规定的“目”、“节级支出预算科目设置明细账）

----项目支出（同上）

贷：拨入经费----拨入经常性经费----人大事务----行政运行

----政协事务----行政运行

----拨入专项经费----人大事务----行政运行

----政协事务----行政运行

事业单位

借：事业支出----基本支出（按财政部门统一规定的“目”、“节”

支出预算科目设置明细账）

----项目支出（同上）

贷：财政补助收入----拨入经常性经费----人大事务----行政运行

----政协事务----行政运行

----拨入专项经费----人大事务----行政运行

----政协事务----行政运行

六、固定资产核算

一般设备单位价值在500元，专用设备单位价值在800元，为固定资产。单位价值虽未达到规定标准，但是使用时间在一年的大批同类物资，按固定资产管理。购建、调入（有偿或无偿）、盘盈固定资产时，根据发票、政府采购验收单或其他原始单据

借：固定资产-----按固定资产类别设置明细账

贷：固定基金

固定资产报废、调出、盘亏时，根据国资局的批复或相关资料

借：固定基金

贷：固定资产----按固定资产类别设置明细账

七、年终结转

1、行政单位

借：拨入经费----拨入经常性经费----人大事务----行政运行

----政协事务----行政运行

----拨入专项经费----人大事务----行政运行

----政协事务----行政运行

预算外收入

其他收入

贷：结余---- 经常性结余（拨入经常性经费、预算外收入和其他收入）

---- 专项结余（拨入专项经费）

借：结余----经常性结余（基本支出）

----专项结余（项目支出）

贷：经费支出----基本支出（按财政部门统一规定的“目”、“节”级支出预算科目设置明细账

----项目支出（同上）

拨出经费----按所属单位设置明细账（如果所属单位只有一个，可以不设明细账）

专项结余在工程项目未完工前保留下年继续使用，工程项目完工后，报经主管预算单位或财政部门批准后，方可使用。

2、事业单位

借：财政补助收入----拨入经常性经费----人大事务----行政运行

----政协事务----行政运行

----拨入专项经费----人大事务----行政运行

----政协事务 ----行政运行

上级补助收入

事业收入

附属单位缴款

其他收入

贷：事业结余---- 经常性结余（拨入经常性经费、上级补助收入、事业收入、附属单位缴款和其他收入）

----专项结余（拨入专项经费）

借：事业结余 ----经常性结余（基本支出，拨出经费、上缴上级支出和对附属单位补助）

----专项结余（项目支出）

贷：拨出经费----按所属单位设置明细账（如果所属单位只有一个，可以不设明细账）

事业支出----基本支出（按财政部门统一规定的“目”、“节”级支出预算科目设置明细账

----项目支出（同上）

对附属单位补助

年终结账后，经常性结余进行结余分配，专项结余在工程项目未完工前保留下年继续使用，工程项目完工后，报经主管预算单位或财政部门批准后，方可使用。

经常性结余进行结余分配

借：事业结余----经常性结余

贷：结余分配

结余分配转入事业基金

借：结余分配

贷：事业基金----一般基金

用“事业基金”弥补收支差额

借：事业基金----一般基金

贷：事业结余----经常性结余

年终结转后，各收支科目余额为零。

3、事业单位拨入专款、拨出专款、和专款支出的结转

年终结账时，对已完工的项目，“拨入专款”与“拨出专款”、和“专款支出”对冲，工程项目未完工前，账户余额结转下年。

借：拨入专款----按资金来源和项目设明细账

贷：拨出专款----按所属单位设置明细账（如果所属单位只有一个，可以不设明细账）

专款支出----按资金来源和项目设明细账

拨入专款

八、年终清理结算和结账

（一）清理结算

1、清理、核对年度收支数字和各项缴拨款项，各项收入要及时入账，应缴款项年终前全部上缴。

2、清理往来，年终前尽量清理完毕。按有关规定应当转入各项收入或各项支出的往来款项要及时转入各有关账户，编入本年决算。

3、对账，年终决算前，一是要与财政部门和银行对账；二是账账，账证，账表核对。相关数据核对准确无误后，再办理结账和编制年度决算。

（二）年终结账

年终结账包括年终转账、结清旧账、和记入新账

1、年终转账。账目核对无误后，计算出借方和贷方12月份的合计数和全年累计数，结出12月末的余额，编制“资产负债表”试算平衡后，办理年终冲转（冲转的方法按前面讲处理）。

2、结清旧账。将转账后无余额的账户结出全年累计数，然后在下面划双红线，表示本账户全部结清。对年终有余额的账户，在“全年累计数”下行的“摘要”栏内注明“结转下年”字样，再在下面划双红线，表示年终余额转入新账，旧账结束。

3、记入新账。根据本年度各账户余额，直接记入新年度相应各账户各有关账户，并在“摘要”栏注明“上年结转”字样。

九、会计报表编审

1、月报表，“月报表”要求填报“资产负债表”、“经费（事业）支出明细表”、“经费（事业）支出（附表）”

2、年度决算报表。按照年度部门决算报表的内容据实填报。

十、账簿设置

行政事业单位设置账簿种类：总账、现金日记账、银行存款日记账、多栏式明细、往来明细账（行政单位包括暂存款和暂付款，事业单位包括其他应付款和其他应收款）、固定资产明明细账，同时单位可以根据需要设置辅助账。

六：怎样建立收支账目表

答我们可以用EXCEL建立收支账目表，具体如下：

1. 首先打开一个excel空白表格，然后在这张表格里设置日期，摘要，收入，支出跟结余等要素。可以根据自己的需要增加或者减少项目要素。

2.  移动鼠标，点击A1单元格，输入日期。将A列当做是日期列。然后选择A列，点击鼠标右键的设置单元格，设置单元格格式为日期，选择日期的表示类型，点击确定即可。

3. 然后建立摘要，这边为了以后更好的分类汇总和分析收支，我设置两个摘要，一个主要摘要跟一个明细摘要，在B1跟C1的单元格中分别输入内容，将B列跟C列设置为摘要列，然后设置单元格格式，将B、C列设置为文本类型，点击确定即可。

4. 接着建立收入，支出，结余列，在D1，E1，F1单元格中分别输入内容收入，支出，结余。然后选择D,E,F三列，设置单元格格式，将这三列设置为货币类型，点击确定即可。

5. 然后设置结余下面单元格的函数。在F2单元格中输入公式=D2-E2，表示结余=收入-支出。然后在F3的单元格中输入公式=F2+D3-E3，表示当天的结余=前一天的结余+今天的收入-今天的支出。同理，F4之后的单元格，根据F3单元格的格式填充，表示F列的函数，都遵循F3的公式。

6. 接着，便可以根据实际收入支出情况，登记日记账。记录收入支出的日期，摘要明细及收入支出的金额。如图所示。便能清晰的知道自己资金的往来情况。

7. 我们还可以对日记账进行整理一下，便能得到当月的收入，支出的总额和结余的总额。如图。还可以延伸出另外一个数据，有助于帮助我们汇总支出，分析支出情况。

扩展资料：

做账，指会计进行账务处理的过程。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账，是指会计进行账务处理的过程，一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程（也称会计实务）。

在过去计划经济年代里,会计只是被动地执行国家规定完成上述过程就可以。随着市场经济不断完善,经济业务不断创新,如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为会计必修的一门技术。至此，会计作账就被赋予特殊的意义，不再局限过程而是解决如何做的更好。

七：我有一笔收支需要做账，如图，要记录收支，怎么填写记账凭证才是合理的？

答一、这项业务是企业财务代食堂收取员工的伙食费，需要转交给食堂使用。只是代收款，并非企业的收入。要正确填制记账凭证必须先编制会计分录，分两种情况：

1、如果是先由财务上为员工垫付了这笔钱统给了食堂，后收回，

（1）在把款拨给食堂时

借：其他应收款（表示这笔钱应向职工收回）

贷：库存现金（或银行存款）

（2）财务上收到员工交的伙食费时

借：库存现金

贷：其他应收款

2、如果先代食堂收取员工的伙食费，再统一交付给食堂，则

（1）收取伙食费时

借：库存现金

贷：其他应付款（表示这笔钱是欠了食堂的）

（2）转交给食堂时

借：其他应付款

贷：银行存款或库存现金

二、根据上述1（2）或2（1）收取员工伙食费的分录填制记账凭证。（要求从上到下逐内容都要填制完全）

1、日期、2、摘要、3、第一行科目栏填“库存现金“金额填在借方；第二行科目栏填”其他应收款“或”其他应付款“，金额填在贷方。4、最后一行”合计”栏借贷方分别把上面的金额抄下来。（如果分录中借方有几个科目几个金额，这一栏就是几个金额之和）。5、3-6行金额空白处用蓝笔划斜杠注销。6、填制凭证的人要在凭证下面“制单”处签名。6、在凭证右边竖行写上附件张数（这项业务应该附财务开给员工的收款收据，用存根联作为原始凭证）。

我们通过阅读，知道的越多，能解决的问题就会越多，对待世界的看法也随之改变。所以通过本文，主页相信大家的知识有所增进，明白了部门做账收支。