注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页将带大家认识进项发票没有认证做账，并将相对应的解决措施告诉大家，希望可以帮助大家减轻一些烦恼。

本文导航，以下是目录：

• 1、进项已认证后未抵扣怎么做会计分录？
• 2、当月进项发票没认证，还入账吗?如果入账怎么做分录？

进项已认证后未抵扣怎么做会计分录？

最佳答案谢邀。

因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：

1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下：

借：原材料/库存商品(红字)

应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

贷：应付账款(红字)

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款

至于要不要认证。

根据国家税务总局公告2016年第47号文件相关规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称新系统）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

根据上述规定，购买方取得专用发票后需要重开，原增值税专用发票已用于申报抵扣的，应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方，不能作废，开票方不需要收回原开具的发票。

当月进项发票没认证，还入账吗?如果入账怎么做分录？

最佳答案增值税额=销项-进项

增值税税负=税额/收入

问这个问题，题主应该是要筹划税负，保证每月税收入库基本一致

假定，题主需要保证月均税负2%，即本月需入库税款2.68万元

3月份增值税税率还是16%，本月产生销项税额21.44万元，需要认证抵扣18.76万元的进项发票，就可以保证税负率达到2%的标准。

当然如果购进时没有取得这么多的发票，题主也可以去买点票来做进项哟，至于后果嘛，题主自己想清楚哟，买票一时爽，转出那可就更爽了啊…

通过注册公司，您可以享受到更多的商业机会和税收优惠。主页关于进项发票没有认证做账介绍就到这里，希望能帮你解决当下的烦恼。