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销项负数怎么做记帐凭证
发布于 2024-11-30 12:16:08 作者: 韦惜寒
注册公司是一个艰巨的任务，但是它是创业者必须面对的任务。如果你想要创造一个成功的企业，你需要了解如何注册公司，并且按照法律规定进行操作。今天主页带你认识负数发票做账摘要以及应该怎么解决它，如果我们能早点知道解决方法，下次遇到的话，就不用太过惊慌了。下面，跟着主页一起了解吧。
问题一：销项负数怎么做记帐凭证
优质回答这个要看你的销项负数具体是什么业务1、如果是发票开错而开具的销项负数，则你的写法可以；2、如果是折让等，则直接写X月销售折让等；3、如果是销售退货，则直接写XX客户退货等，4、关于写法，如果是计算机做账，则用负数表示，如果是手工账，则用红字表示即可。
问题二：跨年开具的红字发票怎么做会计分录
优质回答跨年开具的红字发票怎么做会计分录
按正常销售作负数处理就行了。
借：应收帐款 负数金额贷：主营业务收入 负数金额 应交税费--应交增值税（销项）负数金额
望楼主
沈阳金蝶财务为您解答
跨月的红字发票又从新开具怎么做会计分录
做反方向会计分录，或者用红笔写会计分录即可。对方的凭证要收回，但不是当做原始凭证，而是用返回的两联和红字发票的后两联一起保存做为税务机关的备查资料，我前一段刚做过，国税的人说是这么做的。希望能对你有所帮助。
开具红字发票会计分录摘要
根据你的业务类型写
可以写：更正前期销售收入
可以写：冲减之前的销售收入
可以写：退货
等
红字发票如何做会计分录
冲掉你当初关于此笔相应的收入、成本、税费
也就是负数的凭证
这样 贷方的负数应缴税费就是留抵税
增值税申报，，你问问税局大厅吧
11月销售退回，第二年1月开具红字发票怎么做会计分录
红字做销售时相同的分录就可以啊
借银存，贷收入税金；借成本，贷库存。都是红字
一般都是以开具红字发票的时间做账务处理
销售方开具红字发票不考虑商品退回怎么做会计分录
您好，一点通网校回答您的问题：
你说的是销售折让。按红色增值税专用发票做会计分录为：
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应收账款等
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跨年开发票会计分录
开票后直接作为今年收入，
借：其他应付款1500
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
跨年费用发票怎么做会计分录
根据权责发生制，当年的费用要在当年税前扣除，要在去年先计提费用。
开具的红字增值税专用发票怎么做会计分录
开具的红字增值税专用发票做会计分录，是按原来分录的负数做分录（财务软件），如果 手工的话，做原来的反分录就可以了。
收到对方开的红字发票，与货款怎么做会计分录
借：银行存款/库存现金等
贷：原材料
应交税金-应交增值税（进项税额转出）
问题三：销项负数怎么做记帐凭证
优质回答这个要看你的销项负数具体是什么业务1、如果是发票开错而开具的销项负数，则你的写法可以；2、如果是折让等，则直接写X月销售折让等；3、如果是销售退货，则直接写XX客户退货等，4、关于写法，如果是计算机做账，则用负数表示，如果是手工账，则用红字表示即可。
问题四：销方跨年开具的红字发票的账务处理
优质回答抄税时需要带红字发票去，账务处理的分析如下：
一、销方跨年开具的红字发票的账务处理：
1、红字冲回前期开具的发票：
借：银行存款/应收账款 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
应交税费-应交增值税（销项税） （红字）
2、重新开具发票：
借：银行存款/应收账款 （蓝字）
贷：主营业务收入 （蓝字）
应交税费-应交增值税（销项税） （蓝字）
二、根据《增值税专用发票使用规定》第十二条规定：销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货，在购买方已将发票联和抵扣联作账务处理的情况下，购买方必须取得当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》，送交销售方作为开具红字专用发票的合法依据，销售方在未收到证明单以前，不得开具红字专用发票。
扩展资料：
1、可申请开具红字增值税专用发票的范围：购买方取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，以及销售方因多次抄税，已抄税的发票在当月不能按作废处理的，或者因销货部分退回及发生折扣折让行为的，可向主管税务机关申请办理开具红字增值税发票的有关事宜。
2、开具红字增值税专用发票的流程 ：购买方应先向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，主管税务机关进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》）。销售方凭购买方提供的《通知单》方可开具红字专用发票。
3、购买方向主管税务机关申请出具《通知单》时，应提供以下资料：
（1）《申请单》（应加盖购买方财务专用章或发票专用章）；
（2）对应蓝字发票原件及复印件（复印件上应加盖购买方财务专用章或发票专用章）；
（3）涉及退货、索取折扣折让的，应提供相关合同、协议原件及复印件（复印件上应加盖购买方公章）；
（4）对应蓝字发票相关记账凭证原件及复印件（复印件上应加盖购买方财务专用章或发票专用章）；
（5）承诺书（表明该笔业务确系真实退货，若实际未发生退货，承诺不抵扣。仅适用于“超期发票”。）
（6）主管税务机关要求报送的其他资料。
4、主管税务机关审核后，退回原件，复印件与《申请单》第二联留存。
5、《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方在填报《申请单》时可不填写相对应的蓝字专用发票信息。
6、经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，购买方在填报《申请单》时应填写具体原因及相对应的蓝字专用发票信息。
7、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票，需要开具红字发票的，由购买方填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《通知单》。
8、购买方主管税务机关开具《通知单》时，对实际发生退货或销售折让，抵扣联未经认证，且已超过认证期限的，应在《通知单》上注明“超期发票”字样。注明“超期发票”的《通知单》开具只能由购买方提出申请。
9、主管税务机关出具的《通知单》一式三联并加盖主管税务机关印章：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。
10、开具有“超期发票”字样《通知单》的主管税务机关，应按月审核相应业务发生情况，对实际未发生退货或销售折扣折让，属超期换票行为则不予抵扣进项税款。
资料来源：百度百科-增值税红字发票
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