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多个答案解析导航：

• 1、发票未认证怎么做账
• 2、已入账但未认证的发票会计应该怎么做账？

1：发票未认证怎么做账

优质回答如果发票未认证,那么在会计处理上,需要按照以下步骤进行账务处理:

1. 收到发票时,确认发票内容与交易实际一致,然后计入“销售发票”账户,记录销售货物的相关信息。

2. 在进行销售时,根据开具的发票金额和实际销售的金额,计算出销售成本,然后计入“生产成本”账户。

3. 在进行采购时,根据开具的发票金额和实际采购的金额,计算出采购成本,然后计入“原材料”账户。

4. 发票未认证时,不能享受增值税的免税政策,因此需要将销售收入和采购成本分别开具增值税普票和专票,并按照规定进行申报。

2：已入账但未认证的发票会计应该怎么做账？

优质回答已经登记入账但是还没认证的发票应该怎么做账呢？相关的会计分录应该怎么做呢？如果对这部分知识点不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！

已经入账但还未认证的发票应该怎么做账呢？

可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入

应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

科目里即可。会计分录如下：

借：原材料/库存商品

借：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税）

贷：应付账款/应付货款

在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把待抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税）

已入账但是还未抵扣的发票应该怎么做会计处理？

1、收到进项发票时

借：应交税费-应交增值税(进项税额)

开除增值税发票的时候：

贷：应交税费——应交增值税(销项税额)

本月应该交的税金=销项-进项，销项和进项在应交税费——应交增值税一个账户上，余额可能是正数或负数，月末都要将余额转入应交税费——未交增值税这个会计科目，在月末时，应交税费——应交增值税的会计科目余额为零。

如果在月末的时候，应交税费——应交增值税科目余额是正数，证明余额在贷方，会计分录如下：

借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费——未交增值税

如果在月末的时候，应交税费——应交增值税的科目余额是负数做相反分录，月末应交税费——未交增值税余额在借方说明该余额要下月留抵，月末应交税费——未交增值税余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。

缴税后的会计分录如下：

借：应交税费——未交增值税——已交增值税

贷：银行存款

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