注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成了这个过程，你的企业才能够合法地运营。下面，跟着主页一起了解下做账显示负方6的信息，希望可以帮你解决你现在所苦恼的问题。

多个答案解析导航：

• 1、以前的会计做账很乱，我现在可不可以重新开账，不管他之前的账目
• 2、小规模工业怎么做账？

1：以前的会计做账很乱，我现在可不可以重新开账，不管他之前的账目

优质回答可以。

做账流程

1、收集原始凭证，开业至今所有业务票据。

2、整理这些凭证，审核无误后填制记账凭证。

3、启用账本，一般四本：总帐、分类帐、多栏明细帐、现金日记账、银行日记账。

4、根据会计凭证登记账本。

5、做出财务报表

6、开始第一次申报。

扩展资料

中期建账有两种建账方法：

1、财产清查分散完成，按期初余额为零建账;

2、财产清查期初集中完成，根据清查结果进行期初建账。我们今天主要介绍第二种方法，也是小企业常用的一种。

可以从以下几点入手：

1、现金、银行存款科目余额，可以根据原有的出纳账数据，取出期初数来记账；

2、固定资产、存货项目等，都要进行一次盘点，而期初数就是根据盘点情况，结合当年的购销情况计算得出。

3、往来账项目，需要根据购销合同、收支台账、业务人员的表述等，整理出大概的期初数据，毕竟这部分难免会遗漏一些资料；

4、编制试算平衡表，资产数和负债数的差额，就是所有者权益；

5、所有者权益减去股东初始投资的数额，就是公司的未分配利润。这样，大概的期初数据就建立起来了。

6、然后我们再根据期初数据进行建账。

参考资料来源：百度百科-建账

2：小规模工业怎么做账？

优质回答小规规模工业

供应→生产→销售→利润形成

1．进货时会计分录：

借：原材料/周转材料—某材料（含税，小规模进项不能抵扣，直接进成本）

贷：银行存款（应付账款）

注：小规模的进项税不能抵扣，所以直接进材料成本

2．生产时领用材料：

借：生产成本—某产品

贷：原材料/周转材料—某材料

3．生产过程中发生的人工、水电以及计提机器的折旧

借：生产成本-某产品（能分清楚生产某产品发生的费用，直接进生产成本）

制造费用—工资/水电费/折旧

管理费用—工资/水电费/折旧

销售费用—工资/水电费/折旧

贷：应付职工薪酬/银行存款/累计折旧

4．分配制造费用，制造费用月底要按照一定的方法分配到各产品当中去，构成产品成本

借：生产成本—某产品

贷： 制造费用

5．产品完工入库：

借：库存商品—某产品

贷：生产成本—某产品

6．销售时：

借：应收账款（银行存款）

贷：主营业务收入—某产品

应交税费—应交增值税

7．结转销售成本：

借：主营业务成本—某产品100000

贷：库存商品—某产品100000

8．计提税金及附加， 内资企业根据应交税费—应交增值税科目汇总计提教育附加（3%）及城市维护建设税（7%），外资企业不需要计提

借：主营业务税金及附加—城市维护建设税

—教育费附加

贷：应交税费—城市维护建设税

—教育费附加

9．结转当期损益：

借：主营业务收入206000

其他业务收入

营业外收入

贷：本年利润206000

借：本年利润 131000

贷：主营业务成本100000

主营业务税金及附加

其他业务成本（支出）

销售费用10000

管理费用21000

财务费用

营业外支出

10．按月/季计提企业所得税

借：所得税费用18750

贷：应交税费—应交企业所得税18750

借：本年利润18750

贷：所得税费用18750

11．年末处理

1）年末结转本年利润：根据年末本年利润账户的贷方余额结转，如是借方余额作相反会计分录。

借：本年利润96250

贷：利润分配—未分配利润96250

2）．提取法定盈余公积，按净利润的10%提取，当法定盈余公积占注册资金的50%时，不能再提取。

借：利润分配—提取法定盈余公积10

贷：盈余公积—法定盈余公积10

3）．同时还可以进行其他分配，只要把分配过的金额最后都转到利润分配—未分配利润账户当中去

借：利润分配—未分配利润

贷：利润分配—提取法定盈余公积

—应付现金股利

一般纳税人工业

供应→生产→销售→利润形成

1．进货时会计分录：

借：原材料—某材料

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款（应付账款）

注：辅导期一般纳税人

进项认证当月 借：原材料—某材料

应交税费——待抵扣进项税额

贷：银行存款（应付账款）

次月税务局比对结果下发后，比对无误的进项发票可以抵扣：

借：应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：应交税费—待抵扣进项税额

2．生产时领用材料：

借：生产成本—某产品

贷：原材料/周转材料—某材料

3．生产过程中发生的人工、水电以提机器的折旧

借：生产成本-某产品（能分清楚生产某产品发生的费用，直接进生产成本）

制造费用—工资/水电费/折旧

管理费用—工资/水电费/折旧

销售费用—工资/水电费/折旧

贷：应付职工薪酬/银行存款/累计折旧

4．分配制造费用，制造费用月底要按照一定的方法分配到各产品当中去，构成产品成本

借：生产成本—某产品

贷： 制造费用

5．产品完入库：

借：库存商品—某产品

贷：生产成本—某产品

6．销售时：

借：应收账款（银行存款）

贷：主营业务收入—某产品

应交税费—应交增值税（销项税额）

7．结转销售成本：

借：主营业务成本—某产品

贷：库存商品—某产品

8．本月应交增值税=销项税额—进项税额（销项大于进项为正数，如销项小于进项为负数做相反会计分录，进项税额可留下月继续抵扣，但是当月开出的销项发票必须报税，自2010年1月1日起开的增值税专用发票有效期为180天）

销项大于进项 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—未交增值税

销项小于进项 借：应交税费—未交增值税

贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）

9．提计税金及附加，企业计提教育附加（3%）及城市维护建设税（7%），

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费—城市维护建设税

—教育费附加

10．结转当期损益：

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

贷：本年利润

借：本年利润

贷：主营业务成本

主营业务税金及附加

其他业务成本

销售费用

管理费用

财务费用

营业外支出

11．按月/季计提企业所得税

借：所得税费用

贷：应交税费—应交企业所得税

借：本年利润

贷：所得税费用

12．年末处理

1）年末结转本年利润：根据年末本年利润账户的贷方余额结转，如是借方余额作相反会计分录。

借：本年利润

贷：利润分配—未分配利润

2）．提取法定盈余公积，按净利润的10%提取，当法定盈余公积占注册资金的50%时，不能再提取。

借：利润分配—提取法定盈余公积

贷：盈余公积—法定盈余公积

3）．同时还可以进行其他分配，只要把分配过的金额最后都转到利润分配—未分配利润账户当中去

借：利润分配—未分配利润

贷：利润分配—**小规规模工业

供应→生产→销售→利润形成

1．进货时会计分录：

借：原材料/周转材料—某材料（含税，小规模进项不能抵扣，直接进成本）

贷：银行存款（应付账款）

注：小规模的进项税不能抵扣，所以直接进材料成本

2．生产时领用材料：

借：生产成本—某产品

贷：原材料/周转材料—某材料

3．生产过程中发生的人工、水电以及计提机器的折旧

借：生产成本-某产品（能分清楚生产某产品发生的费用，直接进生产成本）

制造费用—工资/水电费/折旧

管理费用—工资/水电费/折旧

销售费用—工资/水电费/折旧

贷：应付职工薪酬/银行存款/累计折旧

4．分配制造费用，制造费用月底要按照一定的方法分配到各产品当中去，构成产品成本

借：生产成本—某产品

贷： 制造费用

5．产品完工入库：

借：库存商品—某产品

贷：生产成本—某产品

6．销售时：

借：应收账款（银行存款）

贷：主营业务收入—某产品

应交税费—应交增值税

7．结转销售成本：

借：主营业务成本—某产品100000

贷：库存商品—某产品100000

8．计提税金及附加， 内资企业根据应交税费—应交增值税科目汇总计提教育附加（3%）及城市维护建设税（7%），外资企业不需要计提

借：主营业务税金及附加—城市维护建设税

—教育费附加

贷：应交税费—城市维护建设税

—教育费附加

9．结转当期损益：

借：主营业务收入206000

其他业务收入

营业外收入

贷：本年利润206000

借：本年利润 131000

贷：主营业务成本100000

主营业务税金及附加

其他业务成本（支出）

销售费用10000

管理费用21000

财务费用

营业外支出

10．按月/季计提企业所得税

借：所得税费用18750

贷：应交税费—应交企业所得税18750

借：本年利润18750

贷：所得税费用18750

11．年末处理

1）年末结转本年利润：根据年末本年利润账户的贷方余额结转，如是借方余额作相反会计分录。

借：本年利润96250

贷：利润分配—未分配利润96250

2）．提取法定盈余公积，按净利润的10%提取，当法定盈余公积占注册资金的50%时，不能再提取。

借：利润分配—提取法定盈余公积10

贷：盈余公积—法定盈余公积10

3）．同时还可以进行其他分配，只要把分配过的金额最后都转到利润分配—未分配利润账户当中去

借：利润分配—未分配利润

贷：利润分配—提取法定盈余公积

—应付现金股利

一般纳税人工业

供应→生产→销售→利润形成

1．进货时会计分录：

借：原材料—某材料

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款（应付账款）

注：辅导期一般纳税人

进项认证当月 借：原材料—某材料

应交税费——待抵扣进项税额

贷：银行存款（应付账款）

次月税务局比对结果下发后，比对无误的进项发票可以抵扣：

借：应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：应交税费—待抵扣进项税额

2．生产时领用材料：

借：生产成本—某产品

贷：原材料/周转材料—某材料

3．生产过程中发生的人工、水电以提机器的折旧

借：生产成本-某产品（能分清楚生产某产品发生的费用，直接进生产成本）

制造费用—工资/水电费/折旧

管理费用—工资/水电费/折旧

销售费用—工资/水电费/折旧

贷：应付职工薪酬/银行存款/累计折旧

4．分配制造费用，制造费用月底要按照一定的方法分配到各产品当中去，构成产品成本

借：生产成本—某产品

贷： 制造费用

5．产品完入库：

借：库存商品—某产品

贷：生产成本—某产品

6．销售时：

借：应收账款（银行存款）

贷：主营业务收入—某产品

应交税费—应交增值税（销项税额）

7．结转销售成本：

借：主营业务成本—某产品

贷：库存商品—某产品

8．本月应交增值税=销项税额—进项税额（销项大于进项为正数，如销项小于进项为负数做相反会计分录，进项税额可留下月继续抵扣，但是当月开出的销项发票必须报税，自2010年1月1日起开的增值税专用发票有效期为180天）

销项大于进项 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—未交增值税

销项小于进项 借：应交税费—未交增值税

贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）

9．提计税金及附加，企业计提教育附加（3%）及城市维护建设税（7%），

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费—城市维护建设税

—教育费附加

10．结转当期损益：

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

贷：本年利润

借：本年利润

贷：主营业务成本

主营业务税金及附加

其他业务成本

销售费用

管理费用

财务费用

营业外支出

11．按月/季计提企业所得税

借：所得税费用

贷：应交税费—应交企业所得税

借：本年利润

贷：所得税费用

12．年末处理

1）年末结转本年利润：根据年末本年利润账户的贷方余额结转，如是借方余额作相反会计分录。

借：本年利润

贷：利润分配—未分配利润

2）．提取法定盈余公积，按净利润的10%提取，当法定盈余公积占注册资金的50%时，不能再提取。

借：利润分配—提取法定盈余公积

贷：盈余公积—法定盈余公积

3）．同时还可以进行其他分配，只要把分配过的金额最后都转到利润分配—未分配利润账户当中去

借：利润分配—未分配利润

贷：利润分配—**小规规模工业

供应→生产→销售→利润形成

1．进货时会计分录：

借：原材料/周转材料—某材料（含税，小规模进项不能抵扣，直接进成本）

贷：银行存款（应付账款）

注：小规模的进项税不能抵扣，所以直接进材料成本

2．生产时领用材料：

借：生产成本—某产品

贷：原材料/周转材料—某材料

3．生产过程中发生的人工、水电以及计提机器的折旧

借：生产成本-某产品（能分清楚生产某产品发生的费用，直接进生产成本）

制造费用—工资/水电费/折旧

管理费用—工资/水电费/折旧

销售费用—工资/水电费/折旧

贷：应付职工薪酬/银行存款/累计折旧

4．分配制造费用，制造费用月底要按照一定的方法分配到各产品当中去，构成产品成本

借：生产成本—某产品

贷： 制造费用

5．产品完工入库：

借：库存商品—某产品

贷：生产成本—某产品

6．销售时：

借：应收账款（银行存款）

贷：主营业务收入—某产品

应交税费—应交增值税

7．结转销售成本：

借：主营业务成本—某产品100000

贷：库存商品—某产品100000

8．计提税金及附加， 内资企业根据应交税费—应交增值税科目汇总计提教育附加（3%）及城市维护建设税（7%），外资企业不需要计提

借：主营业务税金及附加—城市维护建设税

—教育费附加

贷：应交税费—城市维护建设税

—教育费附加

9．结转当期损益：

借：主营业务收入206000

其他业务收入

营业外收入

贷：本年利润206000

借：本年利润 131000

贷：主营业务成本100000

主营业务税金及附加

其他业务成本（支出）

销售费用10000

管理费用21000

财务费用

营业外支出

10．按月/季计提企业所得税

借：所得税费用18750

贷：应交税费—应交企业所得税18750

借：本年利润18750

贷：所得税费用18750

11．年末处理

1）年末结转本年利润：根据年末本年利润账户的贷方余额结转，如是借方余额作相反会计分录。

借：本年利润96250

贷：利润分配—未分配利润96250

2）．提取法定盈余公积，按净利润的10%提取，当法定盈余公积占注册资金的50%时，不能再提取。

借：利润分配—提取法定盈余公积10

贷：盈余公积—法定盈余公积10

3）．同时还可以进行其他分配，只要把分配过的金额最后都转到利润分配—未分配利润账户当中去

借：利润分配—未分配利润

贷：利润分配—提取法定盈余公积

—应付现金股利

一般纳税人工业

供应→生产→销售→利润形成

1．进货时会计分录：

借：原材料—某材料

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款（应付账款）

注：辅导期一般纳税人

进项认证当月 借：原材料—某材料

应交税费——待抵扣进项税额

贷：银行存款（应付账款）

次月税务局比对结果下发后，比对无误的进项发票可以抵扣：

借：应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：应交税费—待抵扣进项税额

2．生产时领用材料：

借：生产成本—某产品

贷：原材料/周转材料—某材料

3．生产过程中发生的人工、水电以提机器的折旧

借：生产成本-某产品（能分清楚生产某产品发生的费用，直接进生产成本）

制造费用—工资/水电费/折旧

管理费用—工资/水电费/折旧

销售费用—工资/水电费/折旧

贷：应付职工薪酬/银行存款/累计折旧

4．分配制造费用，制造费用月底要按照一定的方法分配到各产品当中去，构成产品成本

借：生产成本—某产品

贷： 制造费用

5．产品完入库：

借：库存商品—某产品

贷：生产成本—某产品

6．销售时：

借：应收账款（银行存款）

贷：主营业务收入—某产品

应交税费—应交增值税（销项税额）

7．结转销售成本：

借：主营业务成本—某产品

贷：库存商品—某产品

8．本月应交增值税=销项税额—进项税额（销项大于进项为正数，如销项小于进项为负数做相反会计分录，进项税额可留下月继续抵扣，但是当月开出的销项发票必须报税，自2010年1月1日起开的增值税专用发票有效期为180天）

销项大于进项 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—未交增值税

销项小于进项 借：应交税费—未交增值税

贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）

9．提计税金及附加，企业计提教育附加（3%）及城市维护建设税（7%），

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费—城市维护建设税

—教育费附加

10．结转当期损益：

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

贷：本年利润

借：本年利润

贷：主营业务成本

主营业务税金及附加

其他业务成本

销售费用

管理费用

财务费用

营业外支出

11．按月/季计提企业所得税

借：所得税费用

贷：应交税费—应交企业所得税

借：本年利润

贷：所得税费用

12．年末处理

1）年末结转本年利润：根据年末本年利润账户的贷方余额结转，如是借方余额作相反会计分录。

借：本年利润

贷：利润分配—未分配利润

2）．提取法定盈余公积，按净利润的10%提取，当法定盈余公积占注册资金的50%时，不能再提取。

借：利润分配—提取法定盈余公积

贷：盈余公积—法定盈余公积

3）．同时还可以进行其他分配，只要把分配过的金额最后都转到利润分配—未分配利润账户当中去

借：利润分配—未分配利润

贷：利润分配—**

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