注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。主页将会介绍员工旅费报销的做账，有相关疑问的阅读者，那就请继续看下去吧。

多个答案解析导航：

• 1、员工差旅费怎么做账务处理？

一：员工差旅费怎么做账务处理？

最佳答案差旅费一般都是企业员工因公出差而产生的。对员工差旅费进行核算时，企业会计人员如何进行账务处理？

差旅费的会计分录

1、若没有向公司提前借支：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

2、提前借支，实际借出时：

借：其他应收款

贷：库存现金

3、报销时

（1）若提前借支部分全部花完：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

（2）若有剩余现金：

借：库存现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款

（3）若出现需要补款时：

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款

差旅费怎样理解？

差旅费不是一个会计科目，在会计处理中，遵循谁受益谁承担的原则，根据差旅费实际发生的部门计入相应的部门费用中，管理人员的差旅费用计入“管理费用”、销售人员的差旅费计入“销售费用”、研发部门的计入“研发支出”等等。

差旅费的报销原则是什么？

1、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面或是邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。

2、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

3、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

我们通过阅读，知道的越多，能解决的问题就会越多，对待世界的看法也随之改变。所以通过本文，主页相信大家的知识有所增进，明白了员工旅费报销的做账。