注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成了这个过程，你的企业才能够合法地运营。下面，跟着主页一起了解下专票未认证做账的信息，希望可以帮你解决你现在所苦恼的问题。

本文分为以下多个相关解答：

• 1、购买方收到专票未做账务处理,退回发票需要怎么账务处理？
• 2、专票一直不抵扣会怎样
• 3、取得专票后暂不认证的后果
• 4、发票认证系统上有一张专票快过期了，也没认证，而且我们公司也一直没收到这张票。财务怎么处理？
• 5、当期收到没认证的增值税专票要不要当期入账？还是在以后认证了才入账？
• 6、专票的抵扣怎么做账
• 7、专票一直不抵扣会怎样
• 8、购买方收到专票未做账务处理,退回发票需要怎么账务处理？

问题一：购买方收到专票未做账务处理,退回发票需要怎么账务处理？

答购买方收到专票未作账务处理。退回发票需要怎么暂无处理？

购买方不需要做账务处理。因为收到专票的时候没有做账务处理，所以退票的时候就不需要做账务处理。而开票方需要做账务处理，因为他开票了，然后需要再做一次退票或者是作废票处理。可以开票方需要做红字冲销分录。把原来做的分录用红字冲销就可以了。

内容仅供参考，。

问题二：专票一直不抵扣会怎样

答一、正面回答

增值税专用法票开具后对方不抵扣会造成滞留票风险的发生。即增值税专票开出后1一百八十天后，专票都没有被购货方认证。滞留票的数量和金额多了的话，会引起国税专管员的注意，轻则会被要求写情况说明书面交代情况，重则会被国税上门查账。

二、分析详情

增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。

三、增值税专用发票的含义是什么

发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款项凭证。现行税制发票分为普通发票和增值税专用发票两大类。普通发票是指增值税专用发票以外的纳税人使用的其他发票。简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证；而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。

问题三：取得专票后暂不认证的后果

答取得专票后暂不认证的后果

1、取得增值税专用发票,需要将成本费用做账,但是当月不想抵扣增值税,这时可以使用"应交税费--待认证进项税额"核算;以后抵扣时,再转入"应交税费-应交增值税(进项税额)"科目.

2、【案例】某企业2019年11月采购材料一批,取得增值税专用发票上面注明金额10万元,税额1.3万元,款项已支付.

3、11月份未做进项税认证,账务处理:借:原材料10万应交税费--待认证进项税额1.3万;贷:银行存款11.3万;

4、12月份增值税抵扣后,账务处理:借:应交税费--应交增值税(进项税额)1.3万;贷:应交税费--待认证进项税额1.3万

增值税一般纳税人取得2010年1月1日至自2017年6月30日期间开具的增税专用发票、公路内河货物运输业同意发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证.

专用发票的分类

(一)专用发票是一种经济责任证书.一笔购销经济业务的发生,首先必须有买卖双方存在,买方同意买进货物付出货款,卖方同意卖出货物收进货款,购销业务才算发生,而最初明确买卖双方在收进和付出上的经济责任的证明书就是发票,因为发票上载明了货物品名、数量、单价、货款、买卖双方名称等内容.

(二)专用发票是一种会计核算凭证.我们知道,进行会计核算必须有记录经济业务和明确经济责任的书面证明--原始凭证,而专用发票则是重要的原始凭证.

(三)专用发票是一种法律证书.专用发票作为一种经济责任证书和会计核算凭证的同时,很自然地又成了一种法律责任证书.如果违反专用发票管理规定,将会受到经济和法律上的惩罚.

(四)专用发票是一种扣税凭证.专用发票记载的增值税税额,是纳税人购进货物时所负担的增值税税款,纳税人可以凭借其取得的专用发票申报抵扣进项税额,因此专用发票又是一种扣税凭证.

有关于取得专票后暂不认证的后果,就如同上文所说,并没有关系,因为专票的认证期限是180天,所以只要在期限内认证完就好了.这里说的专票就是增值税专用发票,是一种扣税凭证,对于一般纳税人来说是很有用的,应该保存好.

问题四：发票认证系统上有一张专票快过期了，也没认证，而且我们公司也一直没收到这张票。财务怎么处理？

答处理方案如下。这里事先提醒一点，不能不作处理，和去查询后打印，这都是不合规的行为。

1.整体思路是，先认证发票，再去核实。

先把这张发票认证的原因是，认证了以后有进一步操作的余地，根据核实情况选择继续抵扣或者做进项税转出都可以。但如果不认证，就只能浪费了这张发票能够正常抵扣的概率，而且，过期没有认证的发票，在税务局端属于滞留发票，是可能会面临税局的询问的。

此外，核实情况才有根据去和上级请示汇报和下一步的财务处理。

2.核实。问题中说，相关人员联系不上。还请确认是不是本单位和对方单位两边都联系不上。如果确认，再去前台或者放快递的地方找有没有收件了但未拆封和传递的发票，这是彻底确认没有收到票的操作。

再查账和凭证。除了财务账，也包括业务部门和开票方的对接记录或者表格。查账的目的在于判断这张发票是否属于额外多开的发票。比如每一笔业务往来都有对应的发票并且认证了，系统上未认证的发票就是额外多开的了。对贵公司没有造成损失。和上级汇报做进项税转出也更加合理，避免相关处罚。

如确认是某笔业务的发票，没收到发票，也请尽量去联系开票方，双方划分丢失责任后去税务局走挂失流程，用发票的记账联加盖税务局的章做记账凭证，避免进项税损失。

问题五：当期收到没认证的增值税专票要不要当期入账？还是在以后认证了才入账？

答进项认证是在180天内认证。所以拿到发票，在当月做账，在当月认证。财务软件的认证数，与增值税认证数一致就行了。

如果当期收到发票当期入账的（已认证及未认证），未认证的发票次月对方说增值税专票对方错开，要重开专票如果作分录调回（你的问题）

你需要向主管税务机关申请开具红字专用发票。销售方凭开具红字专用发票通知单，开具红字专用发票，然后再开一张正确的发票。一正一负正好抵消。具体的操作可以问税务局，只要操作一次就会了。

问题六：专票的抵扣怎么做账

答一般纳税人取得专用发票的，需要根据具体的业务来确认对应的分录，比如购进库存商品时取得的专用发票的，尚未认证时，可以先计入应交税费—应交增值税—待认证进项税额，实际抵减时，再转入进项税额科目，其分录为，

借：库存商品，

应交税费—应交增值税—待认证进项税额，

贷：应付账款等。

实际认证抵扣时，

借：应交税费—应交增值税—进项税额，

贷：应交税费—应交增值税—待认证进项税额。

问题七：专票一直不抵扣会怎样

答一、正面回答

增值税专用法票开具后对方不抵扣会造成滞留票风险的发生。即增值税专票开出后1一百八十天后，专票都没有被购货方认证。滞留票的数量和金额多了的话，会引起国税专管员的注意，轻则会被要求写情况说明书面交代情况，重则会被国税上门查账。

二、分析详情

增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。

三、增值税专用发票的含义是什么

发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款项凭证。现行税制发票分为普通发票和增值税专用发票两大类。普通发票是指增值税专用发票以外的纳税人使用的其他发票。简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证；而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。

问题八：购买方收到专票未做账务处理,退回发票需要怎么账务处理？

答购买方收到专票未作账务处理。退回发票需要怎么暂无处理？

购买方不需要做账务处理。因为收到专票的时候没有做账务处理，所以退票的时候就不需要做账务处理。而开票方需要做账务处理，因为他开票了，然后需要再做一次退票或者是作废票处理。可以开票方需要做红字冲销分录。把原来做的分录用红字冲销就可以了。

内容仅供参考，。

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