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资产负债表中的应付工资是不是应该为0?
发布于 2025-06-22 06:34:08 作者: 宫念之
注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。接下来，主页将介绍工资0如何做账，希望可以让你在这方面有更深入的认识和了解。
1：资产负债表中的应付工资是不是应该为0?
优质回答应付工资为什么会是负数？你是不是直接做分录：
借：应付工资 贷：银行存款或现金 ？
如果是的话那你就错得太离谱了呀！因为当月月的工资都是归集到当月的生产成本/制造费用/管理费用中，如果你一直没做计提，直接将工资放到应付工资中，那就影响了你的净利润阿，这样就相当于虚增了利润。你还是赶快补计提工资吧，把以前的应付工资全部冲销掉。分录：
借：生产成本/制造费用/管理费用
贷：应付工资
如果工资是当月发放的，以后你就不用计提，直接当月确认，这样就不用那么麻烦了。分录：
借：生产成本/制造费用/管理费用
贷：银行存款或现金
2：小公司股东作为员工没拿工资会计做账的问题?
优质回答1、亏损也要每月计提工资挂账啊，（待发工资单写2000元以下不用交个税就可以了），每月亏就亏怕什么？最要紧有钱运作。以前报0的个税就算了。2、追加投资要有工商确认的增资（没必要搞什么增资？花钱又没实惠！），不增资就做成借款得了（一定要有借款协议做帐，免得以后股东纠纷没依据）3、这种政策扶持就不懂了
3：会计新手如何做账？
优质回答首先，准备四个账簿：现金日记账、银行存款日记账、总账和明细账，前三个是订本式账簿，即固定页码，每本100页；明细账可用三栏式或多栏式。x0dx0a其次，准备各类原始凭证和记账凭证，包括收、付、转记账凭证或通用记账凭证，以及入库单、出库单、销售单、工资表等。x0dx0a再次，根据发生业务做会计凭证和登记相关账簿，据此编制会计报表。x0dx0a最后，将会计报表找领导签字，上报税务、工商等机构。x0dx0a一般企业的核算及期末结转流程和分录：x0dx0a1、材料领用x0dx0a借：生产成本x0dx0a贷：原材料x0dx0a2、发生的工资x0dx0a借：生产成本 / 制造费用x0dx0a贷：应付职工薪酬—工资x0dx0a支付时x0dx0a借：应付职工薪酬—工资x0dx0a贷：现金 / 银行存款x0dx0a3、发生的水电费、机物料消耗等x0dx0a借：制造费用x0dx0a贷：现金 / 银行存款 / 应付账款x0dx0a4、计提折旧x0dx0a借：制造费用 （车间用）x0dx0a管理费用 （管理部门使用）x0dx0a营业费用 （销售部门使用）x0dx0a贷：累计折旧x0dx0a5、结转制造费用x0dx0a制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时x0dx0a某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额x0dx0a某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额x0dx0a借：生产成本x0dx0a贷：制造费用x0dx0a6、结转完工入库产品x0dx0a借：库存商品x0dx0a贷：生产成本x0dx0a7、计提营业税及附加税（增值税不在本科目核算）x0dx0a借：主营业务税金及附加x0dx0a贷：应交税金—应交营业税x0dx0a应交税金—应交城建税x0dx0a其他应交款—应交教育费附加x0dx0a其他应交款—应交地方教育费附加x0dx0a缴纳时x0dx0a借：应交税金—应交营业税x0dx0a应交税金—应交城建税x0dx0a其他应交款—应交教育费附加x0dx0a其他应交款—应交地方教育费附加x0dx0a贷：银行存款x0dx0a8、结转本月销售商品成本和税金x0dx0a借：主营业务成本x0dx0a贷：库存商品x0dx0a借：本年利润x0dx0a贷：主营业务成本x0dx0a主营业务税金及附加x0dx0a9、结转本月收入x0dx0a借：主营业务收入x0dx0a贷：本年利润x0dx0a10、结转本月利润x0dx0a借：本年利润x0dx0a贷：管理费用x0dx0a营业费用x0dx0a财务费用x0dx0a利润分配—未分配利润 （若亏损，做借方）
4：0元开公司：接手或者注册新公司账务该怎么做
优质回答一个刚刚工商注册新成立的单位或者接手了一个公司，但是这个公司没有会计，或者是上一位会计搞的一团糟然后拍拍屁股走人了，新接手的如何是好，所以可能你们遇到的问题曼德企服概括不全，不过曼德企服能想到的尽可能给大家分享下，希望对你们有帮助!
企业使用的会计准则以企业性质为主，一般的使用企业会计准则，小企业适用小企业会计准则，金融企业适用金融企业会计准则，现在使用最多的应该是一般企业会计准则。因为大多数的企业是一般企业。
最开始就是建帐，一般来说，包括一下科目：现金、银行存款、其他应收款、应收账款、预付账款、原材料、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、固定资产、累计折旧、在建工程、无形资产、长期待摊费用、短期借款、预收账款、应付账款、应付工资、应付税金、其他应付款、其他应交款、长期借款、实收资本、盈余公积、利润分配、主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入、其他业务支出、主营业务税金及附加、财务费用、营业费用、管理费用、营业外收入、营业外支出、所得税等。
然后就是做账软件的选择，现在市面上用的多的算的金蝶，用友、ERP系统等，这些大项目下还具体有具体细分，这里就要根据根据企业业务重心进行适当设计，所以总有适合你单位的财务软件。
然后再到账簿：其实不管是小企业、一般企业。账簿没什么区别的，都是总账、明细账、银行存款日记账和库存现金日记账，固定资产卡片账等。
总帐：用于核算所有科目。三栏明细帐（按科目汇总表）银行日记账，用于核算银行存款。专用帐簿现金日记账，用于核算库存现金。
明细分类账：用于核算应付职工薪酬、长期待摊费用、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等不需要单独设立帐簿的会计科目。
管理费用明细帐：设置二级科目，用于核算管理费用，登记管理费用明细。
销售费用明细帐：设置二级科目，用于核算营业费用，登记营业费用明细。
财务费用明细帐：设置二级科目，用于核算财务费用，登记财务费用明细。
固定资产明细帐：用于核算固定资产，登记固定资产原值和每月折旧情况。
应收应付其他应收其他应付明细账：用于登记往来单位的应收应付情况。
最后就是做账流程：
1、收集原始凭证，开业至今所有业务票据。
2、整理这些凭证，审核无误后填制记账凭证。
3、启用账本，一般四本：总帐、分类帐、多栏明细帐、现金日记账、银行日记账。
4、根据会计凭证登记账本。
5、做出财务报表。
6、开始第一次申报。
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5：会计新手如何做账？
优质回答首先，准备四个账簿：现金日记账、银行存款日记账、总账和明细账，前三个是订本式账簿，即固定页码，每本100页；明细账可用三栏式或多栏式。x0dx0a其次，准备各类原始凭证和记账凭证，包括收、付、转记账凭证或通用记账凭证，以及入库单、出库单、销售单、工资表等。x0dx0a再次，根据发生业务做会计凭证和登记相关账簿，据此编制会计报表。x0dx0a最后，将会计报表找领导签字，上报税务、工商等机构。x0dx0a一般企业的核算及期末结转流程和分录：x0dx0a1、材料领用x0dx0a借：生产成本x0dx0a贷：原材料x0dx0a2、发生的工资x0dx0a借：生产成本 / 制造费用x0dx0a贷：应付职工薪酬—工资x0dx0a支付时x0dx0a借：应付职工薪酬—工资x0dx0a贷：现金 / 银行存款x0dx0a3、发生的水电费、机物料消耗等x0dx0a借：制造费用x0dx0a贷：现金 / 银行存款 / 应付账款x0dx0a4、计提折旧x0dx0a借：制造费用 （车间用）x0dx0a管理费用 （管理部门使用）x0dx0a营业费用 （销售部门使用）x0dx0a贷：累计折旧x0dx0a5、结转制造费用x0dx0a制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时x0dx0a某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额x0dx0a某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额x0dx0a借：生产成本x0dx0a贷：制造费用x0dx0a6、结转完工入库产品x0dx0a借：库存商品x0dx0a贷：生产成本x0dx0a7、计提营业税及附加税（增值税不在本科目核算）x0dx0a借：主营业务税金及附加x0dx0a贷：应交税金—应交营业税x0dx0a应交税金—应交城建税x0dx0a其他应交款—应交教育费附加x0dx0a其他应交款—应交地方教育费附加x0dx0a缴纳时x0dx0a借：应交税金—应交营业税x0dx0a应交税金—应交城建税x0dx0a其他应交款—应交教育费附加x0dx0a其他应交款—应交地方教育费附加x0dx0a贷：银行存款x0dx0a8、结转本月销售商品成本和税金x0dx0a借：主营业务成本x0dx0a贷：库存商品x0dx0a借：本年利润x0dx0a贷：主营业务成本x0dx0a主营业务税金及附加x0dx0a9、结转本月收入x0dx0a借：主营业务收入x0dx0a贷：本年利润x0dx0a10、结转本月利润x0dx0a借：本年利润x0dx0a贷：管理费用x0dx0a营业费用x0dx0a财务费用x0dx0a利润分配—未分配利润 （若亏损，做借方）
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